Die Regeln für EINFACHE IRAs besagen, dass Mitarbeiter, die an dieser Art von steueraufgeschobenem Ruhestandskonto teilnehmen, nach Eröffnung eines EINFACHEN Kontos zwei Jahre lang kein Geld an einen anderen Ruhestandsplan überweisen dürfen.
Was bedeutet das, wenn Sie das Unternehmen innerhalb von zwei Jahren verlassen, Ihr neuer Arbeitgeber jedoch keine EINFACHE IRA anbietet? Hier sehen Sie, wie EINFACH IRAs funktionieren und was Sie tun können, wenn Sie sich in dieser Situation befinden.,
Key Takeaways
- Mitarbeiter müssen zwei Jahre ab dem Zeitpunkt warten, an dem sie ein EINFACHES IRA-Konto eröffnen, bevor sie diese Mittel in eine andere Altersvorsorge überweisen.
- Wenn Sie während der zweijährigen Wartezeit Geld von einer EINFACHEN IRA abheben, wird Ihnen möglicherweise eine vorzeitige Auszahlung von 25% auferlegt.
- Übertragungen oder Rollovers zwischen zwei EINFACHEN IRAs sind jedoch von der Zweijahresregel des IRS ausgenommen.,
- Wenn die zwei Jahre abgelaufen sind, können Sie die Vermögenswerte von Ihrem EINFACHEN IRA in ein berechtigtes Rentenkonto über Rollover, Transfer oder Roth-Konvertierung verschieben.
Regeln für EINFACHE IRAs
Eine EINFACHE IRA ist eine ansprechende Steuer-latente Altersvorsorge für Unternehmen, die 100 oder weniger Mitarbeiter haben. Ein Arbeitgeber richtet den Plan bei einem Finanzinstitut ein, das ihn dann verwaltet. Der Papierkram ist minimal—nur ein erstes Plandokument und jährliche Offenlegungen für die Mitarbeiter., Die Anlauf – und Wartungskosten sind niedrig, und Arbeitgeber erhalten einen Steuerabzug für Beiträge, die sie für Arbeitnehmer leisten.
Um an einer EINFACHEN IRA teilnehmen zu können, müssen die Mitarbeiter in den beiden vorangegangenen Kalenderjahren mindestens 5.000 US-Dollar an Entschädigung verdient haben und im laufenden Jahr voraussichtlich mindestens 5.000 US-Dollar verdienen. Arbeitgeber können auf Wunsch weniger restriktive Teilnahmebedingungen wählen. Ein Arbeitgeber kann auch Arbeitnehmer, die über eine Gewerkschaft Leistungen erhalten, von der Teilnahme ausschließen.,
Um ein Konto zu eröffnen, muss der Mitarbeiter eine EINFACHE IRA-Adoptionsvereinbarung ausfüllen. Sobald der Plan erstellt ist, müssen Arbeitgeber in der Regel den Beitrag jedes Mitarbeiters bis zu 3% seines Gehalts abgleichen. Oder, anstelle von passenden Beiträgen, der Arbeitgeber kann 2% des Gehalts für jeden Mitarbeiter beitragen.
Wenn Sie während der zweijährigen Wartezeit
Während der ersten zwei Jahre der Eröffnung eines EINFACHEN IRA-Kontos gehen, dürfen Sie diese Vermögenswerte nicht in eine andere Altersvorsorge übertragen., Diese zweijährige Frist beginnt am ersten Tag, an dem Ihr Arbeitgeber einen Beitrag auf das EINFACHE Konto einzahlt. Alle Ausschüttungen, die Sie während dieses Zeitraums von zwei Jahren von einer EINFACHEN IRA erhalten, unterliegen einer vorzeitigen Ausschüttungsstrafe von 25%, wenn Sie zum Zeitpunkt des Widerrufs weniger als 59½ Jahre alt sind.
Es gibt eine Ausnahme. Die zweijährige Wartezeit gilt nicht für Transfers oder Rollovers zwischen zwei EINFACHEN IRAs., Wenn Sie also nicht mehr bei dem Unternehmen sind, das die SIMPLE IRA gesponsert hat, können Sie die Vermögenswerte entweder dort belassen, wo sie sich befinden, bis die zweijährige Wartezeit abgelaufen ist, oder Sie können die Vermögenswerte an ein anderes Finanzinstitut übergeben.
Wenn Sie eine EINFACHE IRA haben, muss Ihr Arbeitgeber Ihnen erlauben, Ihr Vermögen bei einem anderen Finanzinstitut zu halten—was Sie wählen können, wenn Sie es wünschen.,
Nach Ablauf des Zeitraums von zwei Jahren
Nach Ablauf von zwei Jahren können Sie Ihre EINFACHE IRA mittels einer Übertragung, eines Rollovers (einschließlich eines direkten Rollovers) oder einer Umwandlung in eine andere berechtigte Altersvorsorge verschieben, unabhängig davon, ob Sie bei dem Unternehmen geblieben sind oder nicht, das die EINFACHE gesponsert hat.
Um die Übertragung durchzuführen, müssen Sie eine EINFACHE IRA-Adoptionsvereinbarung zusammen mit einer Kopie des Formulars 5304-SIMPLE oder des Formulars 5305-SIMPLE einreichen, das der Arbeitgeber ausgefüllt hat, um die EINFACHE IRA festzulegen., Die Überweisung kann erfolgen, sobald das neue Konto eingerichtet wurde.