Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP)

Was ist eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP)?

Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) ist ein individuelles Rentenkonto (IRA), das ein Arbeitgeber oder eine selbständige Person einrichten kann. Der Arbeitgeber erhält einen Steuerabzug für Beiträge zu einer SEP IRA und leistet Beiträge zum Plan jedes berechtigten Arbeitnehmers nach eigenem Ermessen.

Zusätzlich, unter dem Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, der am Dez., 20, 2019, erhalten kleine Arbeitgeber eine Steuergutschrift, um die Kosten für den Start eines 401(k)-Plans oder einer EINFACHEN IRA mit automatischer Registrierung auszugleichen. Das ist zusätzlich zu dem Start-up-Kredit, den sie bereits erhalten.

SEP IRAs haben oft höhere jährliche Beitrag wird als standard-IRAs. Grundsätzlich kann eine SEP IRA als traditionelle IRA angesehen werden, die Arbeitgeberbeiträge erhalten kann. Ein großer Vorteil für Arbeitnehmer ist, dass die Arbeitgeberbeiträge sofort gezahlt werden.,

Wie eine vereinfachte Mitarbeiterrente (SEP) funktioniert

Eine SEP-IRA ist für viele Geschäftsinhaber eine attraktive Option, da sie nicht mit vielen der Start-up-und Betriebskosten von die meisten konventionellen Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorge. Viele Arbeitgeber richten auch eine SEP IRA ein, um zu ihrem eigenen Ruhestand auf höheren Ebenen beizutragen, als es eine traditionelle IRA zulässt.,

Kleine Organisationen bevorzugen SEP IRAs aufgrund der Anspruchsvoraussetzungen für Beitragszahler, einschließlich eines Mindestalters von 21 Jahren, einer Beschäftigung von mindestens drei Jahren und eines Mindestbetrags von 600 USD. Darüber hinaus ermöglicht eine SEP IRA Arbeitgebern, Beiträge in Jahren zu überspringen, in denen das Geschäft rückläufig ist.

SEP IRAs werden steuerlich wie herkömmliche IRAs behandelt und erlauben die gleichen Anlagemöglichkeiten. Die gleichen Transfer-und Rollover-Regeln, die für traditionelle IRAs gelten, gelten auch für SEP IRAs., Wenn ein Arbeitgeber Beiträge zu SEP IRA-Konten leistet, erhält er einen Steuerabzug für den eingebrachten Betrag. Darüber hinaus ist das Unternehmen nicht an einen jährlichen Beitrag gebunden-Entscheidungen darüber, ob es einen Beitrag leisten soll und wie viel sich jedes Jahr ändern kann.

Der Arbeitgeber ist nicht verantwortlich für Investitionsentscheidungen. Stattdessen bestimmt der IRA-Treuhänder förderfähige Investitionen, und die einzelnen Mitarbeiterkontoinhaber treffen spezifische Investitionsentscheidungen. Der Treuhänder zahlt auch Beiträge ein, sendet Jahresabschlüsse und archiviert alle erforderlichen Dokumente beim IRS.,

Sofortige Unverfallbarkeit

Beiträge zu SEP-IRAs sind sofort zu 100% unverfallbar, und die IRA-Eigentümer leitet die Investitionen. Ein berechtigter Arbeitnehmer (einschließlich des Geschäftsinhabers), der am SEP-Plan seines Arbeitgebers teilnimmt, muss eine traditionelle IRA einrichten, bei der der Arbeitgeber SEP-Beiträge hinterlegt.

Einige Finanzinstitute verlangen, dass die traditionelle IRA als SEP-IRA gekennzeichnet wird, bevor sie dem Konto erlauben, SEP-Beiträge zu erhalten., Andere ermöglichen die Hinterlegung von SEP-Beiträgen an eine traditionelle IRA, unabhängig davon, ob die IRA als SEP-IRA gekennzeichnet ist.

SEP IRA-Beitragsgrenzen

Beiträge von Arbeitgebern dürfen 25% der Vergütung eines Arbeitnehmers oder 58,000 USD im Jahr 2021 nicht überschreiten (gegenüber 57,000 USD im Jahr 2020)., Wie bei einer traditionellen IRA werden Abhebungen von SEP IRAs im Ruhestand als ordentliches Einkommen besteuert.

Wenn ein Unternehmen ein Einzelunternehmen ist, zahlt der Arbeitnehmer-Eigentümer selbst Löhne und kann auch einen SEP-Beitrag leisten, der auf 25% der Löhne (oder Gewinne) abzüglich des SEP-Beitrags begrenzt ist. Für einen bestimmten Beitragssatz (CR) beträgt der ermäßigte Satz CR ÷ (1 + CR) für einen Beitragssatz von 25%. Dies ergibt einen reduzierten Satz von 20%, wie im obigen Beispiel.,ted, werden traditionelle IRA-Vermögenswerte und unterliegen vielen der traditionellen IRA-Regeln, einschließlich der folgenden:

• Verteilungsregeln
• Investitionsregeln
• Beitrags-und Abzugsregeln für traditionelle IRA-Beiträge, die für die regulären IRA-Beiträge des Arbeitnehmers gelten, nicht für die SEP-Arbeitgeberbeiträge
• Dokumentationsanforderungen für die Einrichtung einer IRA

Zusätzlich zu den Dokumenten, die für die Einrichtung einer SEP-Beteiligung erforderlich sind plan (später besprochen), jede SEP IRA muss die Dokumentationsanforderungen für eine traditionelle IRA erfüllen.,

SEP IRA Regeln

Nicht alle Unternehmen können SEP IRAs starten, die in erster Linie entwickelt wurden, um Altersvorsorge bei Unternehmen zu fördern, die sonst nicht Arbeitgeber gesponserte Pläne einrichten würde. Einzelunternehmer, Partnerschaften und Unternehmen können SEPs einrichten., Ein zu hohes Einkommen kann eine Einschränkung sein—das 2020 zulässige Vergütungslimit beträgt 285,000 USD (von 280,000 USD im Jahr 2019 auf 290,000 USD im Jahr 2021). Im Gegensatz zu qualifizierten Altersvorsorgeplänen—bei denen die Teilnehmer, einschließlich des Geschäftsinhabers, bis zu 50% oder 50.000 US-Dollar ihres freizügigen Guthabens ausleihen können-verfügt das SEP nicht über diese Funktion.

Darüber hinaus können bestimmte Arten von Arbeitnehmern von ihrem Arbeitgeber von der Teilnahme an einer SEP IRA ausgeschlossen werden, selbst wenn sie aufgrund der Planregeln anderweitig berechtigt wären., Arbeitnehmer, die beispielsweise in einem gewerkschaftlichen Tarifvertrag für Rentenleistungen erfasst sind, können ausgeschlossen werden. Arbeitnehmer, die nicht ansässige Ausländer sind, können ebenfalls ausgeschlossen werden, solange sie keine US-Löhne oder andere Dienstentschädigungen vom Arbeitgeber erhalten.

SEP Beiträge und Erträge werden in SEP IRAs gehalten und können jederzeit zurückgezogen werden, vorbehaltlich der allgemeinen Beschränkungen, die traditionellen IRAs auferlegt werden. Eine Auszahlung ist im Jahr des Eingangs steuerpflichtig. Wenn ein Teilnehmer vor dem Alter von 59½ Jahren eine Auszahlung vornimmt, wird in der Regel eine zusätzliche Steuer von 10% erhoben.,

SEP Beiträge und Verdienste können steuerfrei auf andere IRAs und Rentenpläne übertragen werden. SEP-Beiträge und-Einnahmen müssen schließlich nach den IRA-erforderlichen Mindestausschüttungsregeln verteilt werden.

SEP IRA vs. Individual 401(k)

Eine SEP IRA und eine Individual 401(k), auch Solo 401(k) genannt, sind beide Rentenkonten, die Arbeitgeberbeiträge ermöglichen. Sie haben zwei Hauptunterschiede.,

Das erste ist, dass, obwohl die maximale Beitragsgrenze für beide vergleichbar ist, sobald das Einkommensniveau $ 200,000 erreicht, Sie mehr zu einem 401(k) bei niedrigeren Einkommensniveaus beitragen können als zu einem SEP IRA. Wenn Sie 50 oder älter sind, hat der 401(k) außerdem einen Nachholbeitrag, den die SEP IRA nicht leistet. Der zweite wichtige Unterschied besteht darin, dass Sie einen Kredit gegen die 401(k) aufnehmen können, was bei einer SEP IRA nicht zulässig ist.

Eine SEP IRA ist jedoch etwas einfacher einzurichten und zu warten., Eine Person 401 (k) verlangt, dass ihr Eigentümer mehr in ihre administrativen Verantwortlichkeiten einbezogen wird, und sie kann auch höhere Gebühren als eine SEP IRA generieren.

SEP IRA vs Traditional IRA vs Roth IRA

Es gibt wichtige Unterschiede zwischen diesen drei Ruhestand Konten. Mit einer traditionellen IRA tragen Sie steuerfreies Geld bei, wodurch Ihre Steuerrechnung in dem Jahr reduziert wird, in dem Sie den Beitrag leisten. Wenn Sie jedoch im Ruhestand Geld abheben, werden diese als ordentliches Einkommen besteuert, und Sie müssen Ausschüttungen vornehmen, sobald Sie das 72., Dies macht es am besten für Menschen, die erwarten, in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, wenn sie in Rente gehen.

Eine Roth IRA kehrt den Prozess um. Sie haben bereits Einkommensteuer auf das Geld bezahlt Sie beitragen, so Abhebungen im Ruhestand sind steuerfrei. Dies macht eine Roth IRA besser für Menschen, die erwarten, in einer höheren Steuerklasse im Ruhestand zu sein. Darüber hinaus gibt es keine erforderlichen Mindestausschüttungen von einer Roth IRA, also wenn Sie das Geld nicht brauchen, können Sie es einfach dort sitzen lassen und das Konto an Ihre Erben weitergeben.,

Eine SEP IRA steht selbstverständlich nur Selbständigen zur Verfügung. Es erlaubt Arbeitgeberbeiträge, die traditionelle und Roth IRAs nicht tun, und alle Beiträge dazu sind steuerfrei, was bedeutet, dass Ausschüttungen im Ruhestand als gewöhnliches Einkommen besteuert werden. Die Beitragshöchstgrenze für eine SEP-IRA ist erheblich höher als die für eine traditionelle oder eine Roth-IRA. Arbeitgeber können einen Steuerabzug für ihren Beitrag erhalten, was bedeutet, wenn die selbständige Person sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer ist, können sie diesen Steuerabzug erhalten., SEP IRAs wurden erfunden, um kleinen Unternehmen dabei zu helfen, ihren Mitarbeitern und Eigentümern von Arbeitgebern gesponserte Altersvorsorgepläne zur Verfügung zu stellen.