Wussten Sie, dass Sie einmalig, straf-und steuerfrei Geld von Ihrem individuellen Rentenkonto (IRA) auf ein Gesundheitssparkonto (HSA) überweisen können? Das Verfahren ist offiziell als qualifizierte HSA-Finanzierungsverteilung bekannt und wurde 2006 durch das Health Opportunity Patient Empowerment Act ermöglicht.
Key Takeaways
- Sie können eine einmalige Verteilung von Geld von Ihrem IRA in ein Gesundheitssparkonto (HSA) machen.,
- Ein „Testzeitraum“ erfordert, dass Sie nach dem Rollover mindestens 12 Monate für die HSA in Frage kommen.
- Um für eine HSA berechtigt zu sein, müssen Sie in einem High-Deductible Health Plan (HDHP) eingeschrieben sein.
Was Ist ein Health Savings Account (HSA)?
Ein HSA ist für Menschen mit hohen Selbstbehalt Gesundheitspläne (HDHPs) konzipiert-Krankenversicherungen, die jährliche Selbstbehalte von mindestens $1.400 für Einzelpersonen und $2.800 für Familie Abdeckung (ab 2021) haben.,
Außerdem muss das maximale Out-of-Pocket-Limit des Plans weniger als 7,000 USD pro Jahr für Einzelpersonen und 14,000 USD für Familien betragen. Prämien zählen nicht als out-of-pocket Kosten, aber Selbstbehalte, Zuzahlungen und Mitversicherung tun.
Sie tragen mit Vorsteuermitteln zu einer HSA bei, die Ihr zu versteuerndes Einkommen reduziert. Sie können dann steuerfrei Geld von Ihrer HSA abheben, wenn Sie es für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden. Wenn Sie 64 oder jünger sind, schulden Sie Steuern und eine Strafe von 20%, wenn Sie Mittel aus nichtmedizinischen Gründen verwenden., Nach dem 65. Lebensjahr (oder wenn Sie in irgendeinem Alter eine Behinderung haben) wird bei Auszahlungen aus nichtmedizinischen Gründen keine Strafe erhoben, obwohl sie immer noch zu Ihrem aktuellen Steuersatz besteuert werden.
Sie können Ihre HSA-Gelder auf dem Konto behalten, um sie später im Leben zu verwenden, z. B. nach Ihrer Pensionierung. Das Konto—und das ganze Geld darin-gehört Ihnen, auch wenn Sie die Krankenversicherung wechseln, den Job wechseln oder in Rente gehen.
Sie können während Ihres Lebens nur einen IRA-to-HSA-Rollover durchführen.,
IRA-to-HSA Rollover Rules
Sie können Gelder nur dann von einer IRA in eine HSA verschieben, wenn Sie berechtigt sind, Beiträge zu Ihrer HSA zu leisten. Mit anderen Worten, Sie müssen die Übertragung durchführen, während Sie von einem selbstbehaltsfähigen Gesundheitsplan abgedeckt sind und ansonsten Anspruch auf eine HSA haben.
Darüber hinaus enthält der IRA-to-HSA-Rollover einen „Testzeitraum“, in dem Sie 12 Monate nach der Übertragung für Ihre HSA in Frage kommen müssen. Dies bedeutet, dass Sie mindestens bis zum Ablauf des Testzeitraums in Ihrem HDHP bleiben müssen., Wenn Sie nicht berechtigt bleiben (z. B. wenn Sie zu einem Nicht-HDHP wechseln), müssen Sie das Geld, das Sie überwiesen haben, als Einkommen einbeziehen, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Darüber hinaus wird der Betrag mit einer Strafe von 10% belegt.
Sie können während Ihres Lebens nur einmal Geld von einer IRA auf eine HSA überweisen. Der maximale Betrag, den Sie überweisen können, entspricht Ihrem jährlichen HSA-Beitragslimit für dieses Jahr. Für 2021 lauten die Grenzwerte wie folgt:
Schließlich sind HSAs und IRAs Einzelkonten. Es gibt keine gemeinsame IRA oder gemeinsame HSA., Dies bedeutet, dass Sie und Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind, jeweils Geld von Ihren jeweiligen IRAs zu Ihren eigenen HSAs überweisen können—jedoch nicht zu den HSAs des anderen.
Sie können jedoch Gesundheitsausgaben für einander (und andere Familienmitglieder) aus beiden Konten bezahlen.
Das Einrollen in eine HSA von einer traditionellen IRA—anstelle einer Roth—bietet in der Regel einen besseren Steuervorteil.
Rollend Von einer Traditionellen IRA Bietet Mehr Vorteile
Technisch gesehen können Sie einen rollover von entweder eine traditionelle oder eine Roth IRA zu einer HSA., Es ist jedoch vorteilhafter, von einer traditionellen IRA zu rollen. Das liegt daran, dass Abhebungen von Beiträgen von einer Roth IRA jederzeit steuer – und straffrei sind und Sie das Einkommen nach dem Alter von 59½ steuerfrei abheben können.
Mit einem Rollover von einer herkömmlichen IRA zu einer HSA können Sie Ihre HSA sofort“ laden“, um die medizinischen Kosten steuerfrei zu bezahlen. Alle nicht verstörbaren IRA-Beiträge, die Sie möglicherweise geleistet haben, sind nicht für den Rollover berechtigt, sodass sie in Ihrer IRA verbleiben.,
Sofern Sie die Verwendung der überrollten Mittel bis zur Pensionierung vermeiden können, sehen Sie einen Steuervorteil. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Sie im Jahr 2019 im Alter von 55 Jahren das Maximum von 8,000 US-Dollar überschreiten. Unter der Annahme, dass Ihre HSA 6% über 10 Jahre (bis zum Alter von 65 Jahren) zurückgibt, haben Sie zu diesem Zeitpunkt 14,327 USD steuerfrei für medizinische Ausgaben aufgewendet.
Wenn Sie die $8,000 in Ihrer IRA belassen und die gleiche Rendite erzielt hätten, hätten Sie nach Zahlung von Steuern nur $10,889 (zu einem Grenzsatz von 24%).,
HSA-Rollovers von einem anderen Konto
Um Gelder von anderen Arten von Rentenkonten wie einem 401(k) – oder 457-Plan zu überweisen, müssen Sie diese Gelder zuerst in eine IRA umwandeln. Sobald sich das Geld in einer IRA befindet, können Sie Ihre einmalige, steuerfreie Überweisung in Ihre HSA vornehmen. Diese Art von Bewegung ist schwierig und sollte mit Hilfe eines professionellen Finanzberaters durchgeführt werden.
Andere Möglichkeiten, eine HSA zu finanzieren
Wenn Sie es sich leisten können, sowohl zu Ihrer HSA als auch zu einer traditionellen IRA beizutragen, senken Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) und senken Ihre Steuern., Und Ihre IRA wird für den Ruhestand weiter wachsen.
Wenn das Geld knapp ist und Sie 59½ oder älter sind, können Sie regelmäßig von Ihrer IRA abheben und damit zu Ihrer HSA beitragen. Der Steuerabzug aus dem traditionellen IRA-Rückzug und der Steuerabzug aus dem HSA-Beitrag sollten sich fast gegenseitig aufheben.
Am wichtigsten ist, dass Sie dies mehr als einmal tun können—tatsächlich jedes Jahr, wenn Sie möchten.,