planurile Keogh nu sunt la fel de comune ca majoritatea celorlalte planuri de pensionare, deoarece există mai multe limitări ale planurilor Keogh.în comparație cu alte planuri de pensionare (IRA tradiționale, IRA simplu, etc.), Planurile Keogh necesită mai multe documente administrative. În timp ce majoritatea proprietarilor de afaceri mici pot reuși să înființeze singuri alte planuri, un plan Keogh necesită calcule complexe și ajutor profesional pentru a stabili. Au fost în mare parte înlocuite de SEP IRAs, care au aceleași limite de contribuție, dar mult mai puțin documente.planurile Keogh nu pot fi stabilite de un angajat., Planurile Keogh sunt aplicabile persoanelor care desfășoară activități independente care dețin propria afacere neîncorporată (proprietari unici, parteneriate și SRL-uri).toate contribuțiile trebuie făcute „înainte de impozitare”, ceea ce înseamnă că contribuțiile pot fi deduse din impozitul din acest an, dar impozitele trebuie plătite pe bani atunci când sunt retrase în timpul pensionării. Nu există un astfel de lucru ca un „plan Roth Keogh”.se pot aplica penalizări pentru efectuarea retragerilor dintr-un plan Keogh înainte ca titularul contului să împlinească 59½ ani.,principalul beneficiu al unui plan Keogh față de alte planuri (limita mare de contribuție a lui Keogh) se pierde la persoanele care nu obțin un nivel ridicat de venit. Aceste persoane pot obține aceleași beneficii ale unui plan Keogh cu costuri administrative mai mici prin utilizarea unui alt tip de plan de pensionare (401(k), SEP-IRA, etc.). Acest lucru este cel mai bine ilustrat prin compararea următoarelor trei scenarii:
Scenariul #1 – un contabil independent face 50.000 de dolari pe an din activitatea de contabilitate., Contribuția ei maximă este de 25% din venitul ei post-contribuție ($10,000, ceea ce ar fi același cu a spune 20% din venitul ei brut), indiferent dacă folosește un plan SEP-IRA, Keogh sau simplu 401(k). Întrucât există costuri administrative mai mici, ea ar beneficia cel mai mult de alegerea fie a SEP-IRA, fie a simplului 401(k).scenariul #2-un medic de familie care deține propria sa practică face 100.000 de dolari pe an. Contribuția sa maximă este de 25% din venitul său post-contribuție (20,000 USD, ceea ce ar fi același cu a spune 20% din venitul său brut) dacă folosește un plan Keogh sau un SEP-IRA., Costul menținerii SEP-IRA este mult mai mic, așa că ar beneficia mai mult de acest plan.
scenariul #3-un antreprenor care deține o mică firmă de marketing face 400.000 de dolari pe an. Ea dorește să contribuie cât mai mult posibil la un plan de pensionare pentru a minimiza impozitele curente. Ea ar putea contribui până la $11,500 pentru un simplu IRA, $49,000 la un SEP-IRA, sau până la $50,000 (cap de contribuție pentru 2012) într-un plan Keogh. Prin alegerea planului Keogh peste SEP-IRA, ea poate contribui cu o sumă suplimentară de $1,000 pe an în planul ei de pensionare.