tratamentul fiscal favorabil este unul dintre principalele motive pentru cumpărarea unei anuități. Dar care sunt exact beneficiile fiscale? Și există dezavantaje? Este important să cunoașteți răspunsurile la aceste întrebări înainte de a decide dacă să cumpărați o anuitate.
desigur, orice informație referitoare la impozite este complexă, plină de excepții și poate fi modificată. Anuitățile pot fi finanțate cu dolari după impozitare sau pot fi achiziționate în cadrul unui plan avantajat fiscal, cum ar fi un IRA sau 401(k)., Această discuție se referă la regulile generale de impozitare a anuităților finanțate cu dolari după impozitare-ar trebui să consultați un consilier fiscal pentru informații mai specifice înainte de a lua orice acțiune.
impozitarea primelor
banii după impozitare pe care îi plătiți într-o anuitate (sub formă de prime) sunt nedeductibili. Prin plasarea fondurilor într-o anuitate, nu veți realiza nicio economie curentă de impozit pe venit, pe care o puteți primi punând bani într-un plan tradițional IRA, 401(k) sau alt plan de pensionare sponsorizat de angajator.,spre deosebire de majoritatea investițiilor, o creștere a valorii unei anuități din dobândă nu este în prezent impozabilă. În general, fondurile de anuitate au voie să crească impozitul amânat până când sunt distribuite, moment în care proprietarul va plăti impozitul pe venit obișnuit pentru toate câștigurile.
impozitarea retragerilor premature
retragerile efectuate înainte de vârsta 59½ pot fi supuse unei taxe de penalizare IRS de 10%, cu excepția cazului în care se aplică o excepție. Când faceți o retragere dintr-o anuitate, IRS presupune că câștigurile sunt retrase mai întâi., Penalizarea de 10 la sută se aplică porțiunii de câștig a unei retrageri. Deci, retragerile anticipate sunt costisitoare din punct de vedere fiscal.de exemplu ,dacă anuitatea dvs. a crescut cu 1.000 de dolari de când ați achiziționat-o, o retragere de 500 de dolari ar fi considerată dobândă de 100% și ar fi supusă penalizării de 10% – în acest caz, 50 de dolari. În plus, deoarece întreaga retragere reprezintă câștiguri, aceasta ar fi supusă impozitului pe venit obișnuit. Dacă vă aflați în grupul de impozitare de 25%, datoria dvs. privind impozitul pe venit la retragere ar fi de 125 USD., Adăugând acest lucru la pedeapsa de retragere anticipată, $175 din retragerea dvs. de $500 ar ajunge în buzunarul IRS.
impozitarea distribuțiilor programate
dacă alegeți o opțiune de anuitizare, veți începe să primiți distribuții regulate din anuitatea dvs. într-o perioadă predeterminată de timp. Fiecare distribuție constă din două componente: principalul (o returnare a banilor pe care i-ați plătit în anuitate) și câștigurile. Procentele principalului și câștigurile fiecărei distribuții vor depinde de opțiunea de anuitizare aleasă., Din nou, partea de câștiguri a fiecărei distribuții va fi tratată ca venit obișnuit. De asemenea, în funcție de opțiunea de anualizare aleasă, este posibil să nu se aplice regula de penalizare de 10%.notă: garanțiile de rentă viageră sunt supuse capacității de plată a creanțelor emitentului de rentă viageră.notă: anuitățile variabile sunt investiții pe termen lung adecvate pentru finanțarea pensionării și sunt supuse fluctuațiilor pieței și riscului de investiții, inclusiv posibilitatea pierderii principalului., Anuitățile variabile conțin Taxe și taxe, inclusiv, dar fără a se limita la taxe de mortalitate și risc de cheltuieli, taxe de vânzare și predare (retragere anticipată), taxe administrative și taxe pentru beneficii opționale și călăreți. Anuitățile variabile sunt vândute prin prospect. Ar trebui să ia în considerare obiectivele de investiții, riscul, taxele și cheltuielile cu atenție înainte de a investi. Prospectul, care conține această și alte informații despre anuitatea variabilă, poate fi obținut de la compania de asigurări care emite anuitatea variabilă sau de la profesionistul dvs. financiar., Ar trebui să citiți cu atenție prospectul înainte de a investi.
impozitarea distribuțiilor forfetare
luarea unei distribuții forfetare a fondurilor dvs. de anuitate poate avea multe consecințe. Dacă faceți aceste alegeri în primii câțiva ani după achiziționarea anuității dvs., este posibil să fiți supus taxelor de predare impuse de emitent. În orice caz, partea câștigurilor din distribuție va fi tratată ca venit obișnuit în anul în care luați distribuția., De asemenea, rețineți că o distribuție mare a sumelor forfetare vă poate împinge într-o categorie fiscală mai mare, crescând dramatic datoria fiscală