pensia simplificată a angajaților (SEP)

ce este o pensie simplificată a angajaților (SEP)?

o pensie simplificată a angajaților (SEP) este un cont individual de pensionare (IRA) pe care un angajator sau o persoană care desfășoară activități independente îl poate stabili. Angajatorului i se permite o deducere fiscală pentru contribuțiile efectuate la o IRA SEP și face contribuții la planul fiecărui angajat eligibil în mod discreționar.

În plus, în conformitate cu stabilirea fiecare comunitate pentru pensionare accesoriu (SECURE) Act, care a fost adoptată pe decembrie., 20, 2019, micii angajatori primesc un credit fiscal pentru a compensa costurile de pornire a unui plan 401(k) sau a unui simplu IRA cu înscriere automată. Asta e pe partea de sus a creditului start-up pe care le primesc deja.

Sep IRAs au adesea limite anuale de contribuție mai mari decât IRAs standard. În mod fundamental, un IRA SEP poate fi considerat un IRA tradițional cu capacitatea de a primi contribuții ale angajatorului. Un beneficiu major pe care îl oferă angajaților este că contribuțiile angajatorului sunt investite imediat.,

cum funcționează o pensie simplificată a angajaților (SEP)

opțiune atractivă pentru mulți proprietari de afaceri, deoarece nu vine cu multe dintre costurile de pornire și operare ale celor mai convenționale planuri de pensionare sponsorizate de angajatori. Mulți angajatori au înființat, de asemenea, un IRA SEP pentru a contribui la propria pensionare la niveluri mai ridicate decât permite un IRA tradițional.,organizațiile mici favorizează iras din septembrie din cauza cerințelor de eligibilitate pentru contribuitori, inclusiv o vârstă minimă de 21 de ani, cel puțin trei ani de angajare și un minim de compensare de 600 USD. În plus, un IRA SEP permite angajatorilor să sară contribuțiile în anii în care afacerea este în scădere.Sep IRAs sunt tratate ca IRAs tradiționale în scopuri fiscale și permit aceleași opțiuni de investiții. Aceleași reguli de transfer și răsturnare care se aplică IRAs tradiționale se aplică și iras SEP., Atunci când un angajator face contribuții la conturile SEP IRA, acesta primește o deducere fiscală pentru suma contribuită. În plus, afacerea nu este blocat într—o contribuție anuală-decizii cu privire la dacă să contribuie și cât de mult se poate schimba în fiecare an.angajatorul nu este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții. În schimb, mandatarul IRA determină investiții eligibile, iar proprietarii individuali ai contului angajaților iau decizii de investiții specifice. Mandatarul depune, de asemenea, contribuții, trimite declarații anuale și depune toate documentele necesare la IRS.,

investirea imediată

contribuțiile la IRAs SEP sunt imediat investite 100%, iar proprietarul IRA direcționează investițiile. Un angajat eligibil (inclusiv proprietarul afacerii) care participă la planul SEP al angajatorului trebuie să stabilească un IRA tradițional la care angajatorul va depune contribuții SEP.unele instituții financiare necesită ca IRA tradițional să fie etichetat ca un IRA SEP înainte de a permite contului să primească contribuții SEP., Altele vor permite ca contribuțiile SEP să fie depuse la un IRA tradițional, indiferent dacă IRA este etichetat ca un IRA SEP.

SEP IRA Contribuția Limitele

Contribuțiile făcute de către angajatori nu poate depăși cea mai mică de 25% de un angajat de compensare sau 58.000 dolari în 2021 (până la $57,000 în 2020)., Ca și în cazul unui IRA tradițional, retragerile din IRAs SEP la pensionare sunt impozitate ca venit obișnuit. atunci când o afacere este un proprietar unic, angajatul-proprietar își plătește salariile și poate face, de asemenea, o contribuție SEP, care este limitată la 25% din salarii (sau profituri) minus contribuția SEP. Pentru o anumită rată de contribuție (CR), rata redusă este CR ÷ (1 + CR) pentru o rată de contribuție de 25%. Acest lucru produce o rată redusă de 20%, ca în exemplul de mai sus.,ted, devenit tradițional IRA active și sunt supuse la multe dintre IRA tradiționale reguli, inclusiv următoarele:

• Distribuția reguli
• reguli de Investiții
• Contribuții și reguli de deducere pentru IRA tradiționale contribuții, care se aplică salariatului regulat IRA contribuții, nu-SEP contribuțiile angajatorului
• cerințele de Documentare pentru stabilirea unei IRA

În plus față de documentele necesare pentru stabilirea unei SEP plan (discutat mai târziu), fiecare SEP IRA trebuie să îndeplinească cerințele de documentare pentru un IRA tradiționale.,

reguli SEP IRA

nu toate întreprinderile pot începe IRAs SEP, care au fost concepute în primul rând pentru a încuraja beneficiile de pensionare în rândul întreprinderilor care altfel nu ar stabili planuri sponsorizate de angajator. Proprietarii unici, parteneriatele și corporațiile pot stabili SEPs., Un venit prea mare poate fi o limitare—limita de compensare eligibilă pentru 2020 este de 285,000 USD (de la 280,000 USD în 2019 și se ridică la 290,000 USD în 2021). Spre deosebire de planurile de pensionare calificate—în cadrul cărora participanții, inclusiv proprietarul afacerii, pot împrumuta până la cel mai mic dintre 50% sau 50,000 USD din soldul lor investit—SEP nu are această caracteristică. în plus, anumite tipuri de angajați pot fi excluși de către angajator de la participarea la o IRA SEP, chiar dacă altfel ar fi eligibili pe baza regulilor planului., Lucrătorii care sunt incluși într-un contract colectiv de muncă al Uniunii pentru prestații de pensionare, de exemplu, pot fi excluși. Lucrătorii care sunt străini nerezidenți pot fi, de asemenea, excluși atât timp cât nu primesc salarii din SUA sau alte compensații pentru servicii de la angajator.contribuțiile și câștigurile din SEP sunt deținute în IRAs SEP și pot fi retrase în orice moment, sub rezerva limitărilor generale impuse IRAs tradiționale. O retragere este impozabilă în anul primit. Dacă un participant face o retragere înainte de vârsta de 59½ ani, se aplică, în general, o taxă suplimentară de 10%.,contribuțiile și câștigurile din SEP pot fi reportate fără taxe către alte IRAs și planuri de pensionare. Contribuțiile SEP și câștigurile trebuie în cele din urmă să fie distribuite în conformitate cu normele IRA-necesare distribuții minime.

SEP IRA vs. Individual 401(k)

un SEP IRA și un individ 401(k), de asemenea, cunoscut sub numele de solo 401 (k), sunt ambele conturi de pensionare care permit contribuțiile angajatorului. Ele au două diferențe principale.,primul este că, deși limita maximă de contribuție pentru ambele este comparabilă odată ce nivelurile de venit ating 200.000 USD, puteți contribui mai mult la un 401(k) la niveluri de venit mai mici decât puteți la un IRA SEP. În plus, dacă aveți 50 de ani sau mai mult, 401(k) are o contribuție de captură, pe care IRA SEP nu o face. A doua diferență importantă este că puteți lua un împrumut împotriva 401(k), ceva care nu este permis cu un IRA SEP.

a SEP IRA, cu toate acestea, este oarecum mai ușor de configurat și întreținut., Un individ 401 (k) cere proprietarului său să fie mai implicat în responsabilitățile sale administrative și poate genera, de asemenea, taxe mai mari decât o IRA SEP.

SEP IRA vs IRA Tradiționale vs Roth IRA

Există diferențe importante între aceste trei conturi de pensionare. Cu un IRA tradițional, contribuiți cu bani fără taxe, ceea ce reduce factura fiscală în anul în care contribuiți. Cu toate acestea, atunci când retrageți fonduri la pensionare, acestea sunt impozitate ca venit obișnuit și vi se cere să faceți distribuții odată ce împliniți vârsta de 72 de ani., Acest lucru face cel mai bine pentru persoanele care se așteaptă să se afle într-o categorie fiscală mai mică atunci când se pensionează.

un Roth IRA inversează procesul. Ați plătit deja impozitul pe venit pe banii pe care îi contribuiți, astfel încât retragerile la pensionare sunt scutite de impozit. Acest lucru face ca un IRA Roth mai bine pentru persoanele care se așteaptă să fie într-o categorie fiscală mai mare la pensionare. În plus, nu există distribuții minime necesare de la un IRA Roth, deci dacă nu aveți nevoie de bani, puteți să-l lăsați să stea acolo și să transmiteți contul moștenitorilor dvs.,

o IRA SEP este, desigur, disponibilă numai persoanelor care desfășoară activități independente. Acesta permite contribuțiile angajatorului, care tradiționale și Roth IRAs nu, și toate contribuțiile la acesta sunt scutite de impozit, ceea ce înseamnă că distribuțiile la pensionare vor fi impozitate ca venit obișnuit. Limita maximă de contribuție pentru o IRA SEP este considerabil mai mare decât cea pentru un IRA tradițional sau Roth. Angajatorii pot obține o deducere fiscală pentru contribuția lor, ceea ce înseamnă că atunci când persoana care desfășoară activități independente este atât angajator, cât și angajat, pot obține acea deducere fiscală., SEP IRAs au fost inventate ca o modalitate de a ajuta întreprinderile mici să ofere planuri de pensionare sponsorizate de angajator angajaților și proprietarilor lor.div>