regulile pentru IRAs SIMPLE afirmă că angajații care participă la acest tip de cont de pensionare amânat nu pot transfera fonduri către un alt plan de pensionare timp de doi ani după deschiderea unui cont simplu.ce înseamnă acest lucru, deși, dacă părăsiți compania în termen de doi ani, dar noul angajator nu oferă un simplu IRA? Iată o privire la modul în care funcționează simplu IRAs și ce puteți face dacă vă aflați în această situație.,
Takeaways cheie
- angajații trebuie să aștepte doi ani din momentul în care deschid un cont IRA simplu înainte de a transfera aceste fonduri într-un alt plan de pensionare.
- dacă retrageți bani dintr-un simplu IRA în timpul perioadei de așteptare de doi ani, este posibil să fiți supus unei penalități de distribuție anticipată de 25%.
- Cu toate acestea, transferurile sau răsturnările între două IRAs SIMPLE sunt scutite de regula de doi ani a IRS.,
- când cei doi ani au trecut, puteți muta activele din IRA-ul dvs. simplu într-un cont de pensionare eligibil prin conversie rollover, transfer sau Roth.
reguli care reglementează simplu IRAs
un simplu IRA este un plan de pensionare fiscală amânată atrăgătoare pentru întreprinderile care au 100 sau mai puțini angajați. Un angajator stabilește planul cu o instituție financiară, care îl administrează apoi. Documentele sunt minime—doar un document de plan inițial și dezvăluiri anuale angajaților., Costurile de pornire și întreținere sunt scăzute, iar angajatorii obțin o deducere fiscală pentru contribuțiile pe care le fac pentru angajați.pentru a participa la un simplu IRA, angajații trebuie să fi câștigat cel puțin $5,000 în compensație în oricare doi ani calendaristici anteriori și să fie de așteptat să câștige cel puțin $5,000 în anul curent. Angajatorii pot alege cerințe de participare mai puțin restrictive, dacă doresc. Un angajator poate alege, de asemenea, să excludă de la participare angajații care primesc prestații prin intermediul unei sindicate.,pentru a deschide un cont, angajatul trebuie să completeze un simplu acord de adopție IRA. Odată ce planul este stabilit, angajatorii sunt, în general, obligați să corespundă contribuției fiecărui angajat până la 3% din salariul lor. Sau, în loc să se potrivească contribuțiilor, angajatorul poate contribui cu 2% Din salariu pentru fiecare angajat.
dacă plecați în perioada de așteptare de doi ani
în primii doi ani de la deschiderea unui cont IRA simplu, este posibil să nu transferați aceste active într-un alt plan de pensionare., Această perioadă de doi ani începe în prima zi în care angajatorul dvs. depune o contribuție la contul simplu. Orice distribuții pe care le luați de la un simplu IRA în această perioadă de doi ani sunt supuse unei penalități de distribuire anticipată de 25% dacă aveți mai puțin de 59½ ani în momentul retragerii.
există o excepție. Perioada de așteptare de doi ani nu se aplică transferurilor sau rolloverelor între două IRAs SIMPLE., Deci, dacă nu mai sunteți cu compania care a sponsorizat IRA simplu, puteți fie să lăsați activele în cazul în care acestea sunt până când perioada de așteptare de doi ani este de peste, sau vă poate trece peste activele la un simplu la o altă instituție financiară.dacă aveți un IRA simplu, angajatorul dvs. trebuie să vă permită să vă păstrați activele la o altă instituție financiară—pe care o puteți alege, dacă doriți.,
După Perioada de Doi Ani
Când doi ani s-au scurs, puteți muta SIMPLU IRA la un alt eligibile planul de pensionare, prin intermediul unui transfer, rollover (inclusiv un rollover direct), sau Roth conversie, dacă este sau nu ai rămas cu compania care a sponsorizat SIMPLU.pentru a realiza transferul, va trebui să trimiteți un simplu acord de adopție IRA împreună cu o copie a formularului 5304-simplu sau formularul 5305-simplu pe care angajatorul l-a completat pentru a stabili IRA simplu., Transferul poate avea loc odată ce noul cont a fost stabilit.div>