raportul balanței de verificare este un raport contabil care listează soldurile de închidere ale conturilor din registrul general. Soldurile registrelor sunt adăugate la coloanele de debit și credit. Totalul acestor două coloane ar trebui să se potrivească.
raportul balanței de verificare este de obicei rulat la sfârșitul unei perioade contabile pentru a detecta orice postare sau erori matematice în sistemul de contabilitate al afacerii.
ce acoperă acest articol:
- ce este un bilanț de verificare și în ce scop servește?
- cum se pregătește un raport de bilanț?,
- ce vă spune bilanțul de încercare?
ce este un bilanț de verificare și în ce scop servește?
utilizat în sistemul de contabilitate cu dublă intrare, un bilanț de verificare listează toate sumele soldului de debit și de credit pentru o perioadă de timp. Este adesea primul pas spre interpretarea rezultatelor financiare.după postarea tranzacțiilor în jurnalele contabile și rezumarea acestora într-un registru, se întocmește un raport al balanței de verificare folosind soldul de închidere (cu debitele și creditele respective). Suma totală a debitelor și creditelor din fiecare înregistrare contabilă ar trebui să corespundă., Dacă nu, indică faptul că tranzacțiile din registru sunt dezechilibrate.
raportul testează acuratețea aritmetică a cărților de conturi și localizează Erorile. Ajută la pregătirea contului final la sfârșitul fiecărui an pentru a înțelege rezultatul operațional și poziția financiară a unei organizații de afaceri.
cum se pregătește un raport de bilanț?
există patru pași de bază pentru pregătirea manuală a unui bilanț de încercare.,
- pregătiți o foaie de lucru cu patru coloane, numere de cont, nume de cont, debit și credit
- listați debitele și creditele totale din fiecare cont de registru general., Activelor, cheltuielile și pierderile sunt înregistrate ca datorii, în timp ce a datoriilor, de capital și venituri sunt înregistrate drept credite
- După toate soldurile conturilor sunt introduse, fiecare coloană este rezumată
- numărul total de debit coloană ar trebui să fie egal cu numărul de coloane de credit
Sursa: https://support.freshbooks.com/hc/en-us/articles/360006684752-What-is-the-Trial-Balance-Report
Dacă debite și credite nu se potrivesc, ar putea fi o eroare în registrul general de conturi., Ar putea fi din cauza unei intrări de debit sau de credit lipsă sau greșite sau a unei sume copiate incorect dintr-un cont General ledger.
Unele motive comune balanța de verificare nu se potrivesc sunt:
- Nu posta o sumă într-un registru sau balanța de verificare
- Incorecte postarea de valoare
- de a Posta în coloana greșit
- Incorectă de echilibrare de un cont de registru
- Greșit în valoare totală de filială cărți
Ce Nu-Balanța de verificare-Ți Spun?,
balanța de verificare vă va ajuta să detectați:
- erori de calcul: extragerea unui sold incorect din unul sau mai multe conturi din registrul general va duce la erori de calcul.
- erori de transcriere: introducerea unui sold debitor în coloana credit sau invers va crea o eroare de transcriere.
- erori de transpunere: o eroare de introducere a datelor rezultă din două cifre care sunt individuale sau fac parte dintr-o secvență mai mare de numere inversate.,
- erori de postare: erorile făcute în înregistrările din registrul general sunt erori de postare
există anumite erori pe care un bilanț de verificare nu le va detecta, cum ar fi postarea pe ambele părți într-un cont greșit, transpunerea intrărilor de debit și credit în registrul general și efectuarea a două erori care se anulează reciproc. După detectarea erorilor, se creează un cont de suspans. Acesta este un cont temporar, creat pe partea de lipsă, pentru ca partea de debit să fie de acord cu partea de credit. Acesta este eliminat prin detectarea erorilor comise.,odată cu introducerea software-ului de contabilitate în cloud, nevoia de rapoarte privind balanța de verificare pentru pregătirea situațiilor financiare a fost redusă semnificativ, deoarece există mai puține erori matematice și clericale.