a Nu se confunda cu un decret de divorț sau partaj, calificat relațiile interne ordine (QDRO) recunoaște în mod specific un ex-soț sau mai curând-a-fi-de ex-soți interes în celălalt soț s-a calificat planul de pensionare. Un QDRO poate recunoaște, de asemenea, drepturile copiilor participantului la plan sau ale altor persoane aflate în întreținere., O instanță sau o autoritate de stat emite un QDRO, dar un administrator de plan de pensionare îl poate respinge dacă cerințele sale nu sunt de acord cu regulile planului. Acesta este motivul pentru care este important să trimiteți un QDRO unui administrator de plan de pensionare cât mai curând posibil – și, în mod ideal, înainte ca divorțul să fie definitiv. Un consilier financiar specializat în divorț vă poate ajuta cu un QDRO. Între timp, iată ce trebuie să știți.
De ce aveți nevoie de o ordine de relații interne calificate
într-un divorț, unele active maritale sunt mai simple de divvy decât altele. Numerar, desigur, este cel mai ușor., Proprietate vandabilă ca o casă sau o mașină? Nu întotdeauna simplu, dar destul de simplu. Economii de pensionare în planurile sponsorizate de angajator? Destul de complicat. La urma urmei, dacă lichidați contul pentru a-l împărți, veți suporta o penalitate abruptă de retragere anticipată, plus impozitele pe venit. Dar dacă o lăsați acolo unde este, cum primește soțul neparticipant, în mod tradițional soția, jumătatea ei sau orice procent care este al ei?introduceți ordinea de relații interne calificate (QDRO)., Emis de o instanță sau o autoritate de stat, un QDRO stabilește că un soț are dreptul la o parte din contul planului de pensionare al celuilalt soț. Un QDRO afirmă suma sau procentul în dolari care aparține soțului neparticipant, numit beneficiarul alternativ și numărul de plăți sau perioada de timp la care se aplică ordinul.un QDRO se poate aplica oricărui cont de pensionare sau de pensie acoperit de Legea privind securitatea veniturilor angajaților (ERISA). Cu alte cuvinte, nu aveți nevoie de un QDRO pentru conturile individuale de pensionare (IRAs), care nu se încadrează în ERISA., În schimb, IRAs sunt împărțite în distribuția tipică a activelor maritale, ca parte a soluționării divorțului.
un avantaj imens al unui QDRO este că permite retrageri anticipate dintr-un 401(k) sau alt plan de pensionare calificat, fără a suporta o penalizare. Drept urmare, dacă planul o permite, un beneficiar alternativ poate primi o sumă forfetară sau plăți înainte de a ajunge la vârsta de 59.5 fără a fi lovit cu o penalizare IRS de 10%.
exemplu de QDRO
Robert și Susan divorțează., Ei au fost căsătoriți timp de cinci ani și Robert are un 401(k) în prezent în valoare de $100,000. El a avut acest cont de 10 ani și a crescut cu un total de $50,000 (inclusiv atât contribuțiile și interesul de investiții) în timpul căsătoriei lor.
instanța poate emite un QDRO în următorii termeni:
- Robert păstrează întregul $50,000 din cei 401 (k) care s-au acumulat înainte de căsătorie. Aceasta nu face parte din proprietatea maritală.cei 50.000 de dolari contribuiți și generați în timpul căsătoriei sunt considerați un bun conjugal. Robert și Susan o vor împărți în mod egal.,
- Susan are dreptul de a retrage $ 25,000 de la Robert ‘ s 401(k) sub un QDRO, deoarece acum deține acești bani.pe de altă parte, Susan, fotograf independent, are un IRA. Conține 40.000 de dolari. A început să investească în acest cont acum patru ani. Drept urmare, valoarea completă a acestui IRA este un bun conjugal.deoarece IRA lui Susan nu este acoperită de ERISA, părțile nu vor avea nevoie de un QDRO pentru a împărți activele IRA. Ei vor împărți acel cont în timpul negocierilor de divorț ca și cum ar fi orice alt portofoliu.,
cum să obțineți un ordin de relații interne calificat
un QDRO necesită mai mulți pași. De obicei, părțile și avocații lor întocmesc QDRO. Un judecător semnează apoi pe ea. Beneficiarul supleant îl transmite apoi administratorului planului de pensionare. Fiecare plan guvernat de ERISA trebuie să aibă un proces de manipulare a unei depuneri QDRO, iar planul trebuie să urmeze acest proces până la scrisoare.
odată ce planul de administrare acceptă un QDRO, acesta va urma ordinea., Acestea fiind spuse, administratorul poate dura până la 18 luni pentru a răspunde părților, motiv pentru care este important să trimiteți planul cât mai curând posibil. Într-o lume ideală, vrei să știi că QDRO este acceptat înainte ca divorțul tău să fie definitiv. Dacă este respinsă deoarece, să zicem, ordinul necesită o distribuție forfetară și planul nu oferă această opțiune, beneficiarul alternativ va trebui să renegocieze acea parte a soluționării divorțului.de asemenea, doriți să trimiteți un QDRO prompt pentru a vă asigura că primiți întreaga sumă care vă aparține., Este posibil să nu obțineți întreaga sumă dacă un participant la plan moare înainte ca QDRO să fie acceptat sau dacă începe să ia distribuțiile.
ce ar trebui să spună un ordin de relații interne calificat
un QDRO trebuie să includă anumite informații înainte ca orice judecător sau administrator de plan de pensionare să îl aprobe., Informații include:
- numele și adresa titularului de cont de pensionare, supleant plății și beneficiarul de plăți atunci când diferit de alternative de beneficiar
- procentul sau suma de bani de care aparține alternativ de beneficiar
- detalii de plată Relevante, cum ar fi cantitatea, forma și frecvența plăților
după Cum sa menționat mai devreme, ordinul trebuie să fie în acord cu planul politicii privind QDROs., Așadar, în elaborarea QDRO-ului dvs., avocatul dvs. ar trebui să consulte opțiunile de plată ale politicii pentru a vă asigura că QDRO-ul dvs. necesită o opțiune disponibilă pentru dvs. În general, însă, există patru opțiuni de plată:
- primiți o sumă forfetară. În timp ce veți datora impozitul pe venit, nu veți suporta pedeapsa obișnuită de retragere anticipată de 10% dacă sunteți mai mic decât 59.5. Aceasta este una dintre rarele cazuri în care puteți retrage bani mai devreme dintr-un cont de pensionare fără penalități.
- rotiți contul de pensionare., În acest fel, banii rămân investiți și nu veți datora impozite pe venit până când nu începeți să faceți retrageri.
- lăsați partea dvs. din cont unde este. Acest lucru lasă contul divizat pe termen nelimitat. Beneficiarul alternativ poate contribui la acest cont și, în cele din urmă, își poate retrage partea din ambele active maritale originale, împreună cu orice creștere viitoare.
- primiți plăți de pensionare., În timp ce un fost soț nu trebuie să se pensioneze pentru a primi plăți în cadrul unui QDRO, un pensionar poate alege, de asemenea, să primească distribuții regulate ca și cum ar fi un participant la planul standard.
circumstanțe speciale: asistență pentru copii, dependență și alte forme de tutelă
un QDRO poate recunoaște, de asemenea, interesul non-soților. Atunci când o face, este de cele mai multe ori copiii participantului la plan, iar instanța folosește contul de pensionare ca mijloc de asigurare a sprijinului pentru copii.,în acest caz, instanța va desemna un mandatar pentru a primi plățile QDRO în numele minorului. De obicei, acesta este tutorele copilului (care este adesea fostul soț). De acolo, QDRO va funcționa normal. Suma, forma și structura plății vor fi specificate în QDRO, iar contul de pensionare va efectua aceste plăți. Impozitul pe venit va fi datorat, dar nu va orice taxe de retragere anticipată.
protejarea banilor prin pensionare și divorț
- cunoaște-ți drepturile de prestații de securitate socială., Dacă v-ați căsătorit mai mult de 10 ani, aveți dreptul, odată ce vă retrageți, la prestații bazate pe dosarul de muncă al fostului dvs., chiar dacă fostul se recăsătorește. Acestea fiind spuse, poate doriți să utilizați propriul record de lucru dacă ați câștigat mai mult decât fostul dvs. Utilizați calculatorul nostru de securitate socială pentru a afla ce Înregistrare ar trebui să utilizați.
- nu merge singur. Divorțurile pot fi dezordonate în orice fel, inclusiv financiar. Pentru a vă asigura că primiți partea dvs. echitabilă, discutați cu un consilier financiar specializat în analiza divorțului. Pro vă poate ajuta, de asemenea, să vă gestionați activele odată ce le preluați controlul., Instrumentul de potrivire a consilierilor financiari SmartAsset vă poate ajuta să găsiți până la trei consilieri în funcție de nevoile dvs.