uproszczona emerytura pracownicza (SEP)

Co To jest uproszczona emerytura pracownicza (SEP)?

uproszczona emerytura pracownicza (SEP) to indywidualne konto emerytalne (IRA), które może założyć pracodawca lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek. Pracodawca ma prawo do odliczenia podatku od składek wnoszonych do SEP i wpłaca składki do planu każdego uprawnionego pracownika na zasadzie uznaniowej.

, 20, 2019, Mali pracodawcy otrzymują ulgę podatkową, aby zrekompensować koszty rozpoczęcia planu 401(k) lub prostego IRA z automatyczną rejestracją. To na dodatek do kredytu na start-up, który już otrzymują.

IRAs SEP często mają wyższe limity składek rocznych niż standardowe IRAs. Zasadniczo IRA SEP można uznać za tradycyjną IRA z możliwością otrzymywania składek pracodawcy. Jedną z głównych korzyści, jakie oferuje pracownikom, jest to, że składki pracodawcy są przekazywane natychmiast.,

jak działa uproszczona emerytura pracownicza (SEP)

IRA SEP jest atrakcyjną opcją dla wielu firm właścicieli, ponieważ nie wiąże się to z wieloma kosztami rozruchu i eksploatacji większości konwencjonalnych planów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców. Wielu pracodawców utworzyło również SEP IRA, aby przyczynić się do własnej emerytury na wyższych poziomach niż pozwala tradycyjna IRA.,

małe organizacje faworyzują Sep IRAs ze względu na wymagania kwalifikacyjne dla współpracowników, w tym minimalny wiek 21 lat, co najmniej trzy lata zatrudnienia i minimum 600 USD odszkodowania. Ponadto SEP IRA pozwala pracodawcom na pomijanie składek w latach, gdy działalność jest w dół.

Sep IRAs są traktowane jak tradycyjne IRAs dla celów podatkowych i umożliwiają te same opcje inwestycyjne. Te same zasady transferu i rolowania, które mają zastosowanie do tradycyjnych IRAs, mają również zastosowanie do IRAs SEP., Gdy pracodawca wpłaca składki na konta SEP IRA, otrzymuje odliczenie podatku od wniesionej kwoty. Dodatkowo, firma nie jest zablokowana do rocznej składki-decyzje o tym, czy wnieść wkład i ile może się zmienić każdego roku.

pracodawca nie ponosi odpowiedzialności za podejmowanie decyzji inwestycyjnych. Zamiast tego powiernik IRA określa kwalifikowalne inwestycje, a indywidualni właściciele kont pracowniczych podejmują konkretne decyzje inwestycyjne. Powiernik wpłaca również składki, wysyła roczne sprawozdania i składa wszystkie wymagane dokumenty w IRS.,

natychmiastowe nabywanie uprawnień

wpłaty do Sep IRAs są natychmiast w 100% nabyte, a właściciel IRA kieruje inwestycjami. Uprawniony pracownik (w tym właściciel firmy), który uczestniczy w planie SEP pracodawcy, musi ustanowić tradycyjną IRA, do której pracodawca wpłaci składki SEP.

niektóre instytucje finansowe wymagają, aby tradycyjna IRA była oznaczona jako IRA SEP, zanim pozwolą na otrzymywanie składek SEP., Inne umożliwią wpłaty składek SEP do tradycyjnej IRA niezależnie od tego, czy IRA jest oznaczona jako IRA SEP.

limity składek wpłacanych przez pracodawców nie mogą przekroczyć mniejszej z 25% wynagrodzenia pracownika lub 58 000 USD w 2021 r. (wzrost z 57 000 USD w 2020 r.)., Podobnie jak w przypadku tradycyjnej IRA, wypłaty z Sep IRAs na emeryturze są opodatkowane jako zwykły dochód.

gdy firma jest jednoosobową firmą, pracownik-właściciel płaci sobie wynagrodzenie i może również wnieść składkę SEP, która jest ograniczona do 25% wynagrodzenia (lub zysków) minus składka SEP. Dla określonej stawki składki (CR) stawka obniżona wynosi CR ÷ (1 + CR) dla stawki składki 25%. Daje to 20% obniżoną stawkę, jak w powyższym przykładzie.,ted, stają się tradycyjnymi aktywami IRA i podlegają wielu tradycyjnym zasadom IRA, w tym następującym:

• zasady dystrybucji
• Zasady inwestycyjne
• Zasady składek i odliczeń dla tradycyjnych składek IRA, które mają zastosowanie do regularnych składek Ira pracownika, a nie składek pracodawcy SEP
• wymagania dotyczące dokumentacji dla ustanowienia IRA

oprócz dokumentów wymaganych do ustanowienia planu SEP (omówione później), każdy SEP IRA musi spełniać wymagania dokumentacji dla tradycyjnego ira.,

Zasady SEP IRA

nie wszystkie firmy mogą rozpocząć Sep IRAs, które zostały zaprojektowane przede wszystkim w celu zachęcania do świadczeń emerytalnych wśród firm, które w przeciwnym razie nie utworzyłyby planów sponsorowanych przez pracodawców. Jednoosobowi właściciele, spółki osobowe i korporacje mogą tworzyć Sep., Zbyt wysoki dochód może być ograniczeniem—dopuszczalny limit odszkodowania na 2020 r. wynosi 285 000 USD (wzrost z 280 000 USD w 2019 r.i wzrost do 290 000 USD w 2021 r.). W przeciwieństwie do kwalifikowanych planów emerytalnych—w ramach których uczestnicy, w tym właściciel firmy, mogą pożyczyć do mniejszej kwoty 50% lub 50 000 USD ich salda-SEP nie ma tej funkcji.

Co więcej, niektóre rodzaje pracowników mogą być wyłączone przez pracodawcę z uczestnictwa w SEP IRA, nawet jeśli w przeciwnym razie kwalifikowaliby się na podstawie zasad planu., Pracownicy, którzy są objęci unijnymi układami zbiorowymi dotyczącymi świadczeń emerytalnych, mogą zostać wykluczeni. Pracownicy, którzy nie są cudzoziemcami niebędącymi rezydentami, mogą być również wykluczeni, o ile nie otrzymują od pracodawcy wynagrodzenia lub innego wynagrodzenia za usługi.

składki i zarobki SEP są przechowywane w IRAs SEP i mogą być wycofane w dowolnym momencie, z zastrzeżeniem ogólnych ograniczeń nałożonych na tradycyjne IRAs. Odstąpienie od umowy podlega opodatkowaniu w otrzymanym roku. Jeśli uczestnik dokona wypłaty przed ukończeniem 59½ roku życia, zazwyczaj obowiązuje dodatkowy podatek w wysokości 10%.,

składki i dochody SEP mogą zostać przeniesione bez podatku na inne programy i programy emerytalne. Składki SEP i zarobki muszą być ostatecznie rozdzielane zgodnie z wymaganiami IRA dotyczącymi minimalnego podziału.

SEP IRA a Indywidualne 401(k)

a Sep i indywidualne 401(k), znane również jako indywidualne 401(K), są zarówno kontami emerytalnymi, które umożliwiają składki pracodawcy. Mają dwie główne różnice.,

pierwszym jest to, że chociaż maksymalny limit składki dla obu jest porównywalny, gdy poziomy dochodów osiągną $200,000, możesz wnieść więcej do 401(k) przy niższych poziomach dochodów niż można do IRA SEP. Ponadto, jeśli masz 50 lat lub więcej, 401 (k) ma wkład nadrabiania zaległości, których SEP IRA nie ma. Drugą ważną różnicą jest to, że można wziąć pożyczkę przeciwko 401 (k), coś, co nie jest dozwolone z IRA SEP.

a SEP IRA jest jednak nieco łatwiejszy w konfiguracji i utrzymaniu., Jednostka 401 (k) wymaga, aby jej właściciel był bardziej zaangażowany w swoje obowiązki administracyjne, a także może generować wyższe opłaty niż SEP IRA.

SEP IRA vs.tradycyjny Ira vs. Roth IRA

istnieją istotne różnice między tymi trzema kontami emerytalnymi. Z tradycyjnym IRA wpłacasz wolne od podatku pieniądze, co zmniejsza rachunek podatkowy w roku, w którym wnosisz wkład. Jednak gdy wycofujesz środki na emeryturę, są one opodatkowane jako zwykły dochód i musisz dokonać wypłaty po osiągnięciu wieku 72 lat., To sprawia, że najlepiej dla osób, które spodziewają się być w niższym przedziale podatkowym po przejściu na emeryturę.

a Roth IRA odwraca proces. Zapłaciłeś już podatek dochodowy od pieniędzy, które wpłacasz, więc wypłaty na emeryturę są wolne od podatku. To sprawia, że Roth IRA lepiej dla ludzi, którzy spodziewają się być w wyższym przedziale podatkowym na emeryturze. Ponadto nie ma wymaganych minimalnych wypłat z Roth IRA, więc jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, możesz po prostu pozwolić mu siedzieć i przekazać konto swoim spadkobiercom.,

a SEP IRA jest oczywiście dostępna tylko dla osób prowadzących działalność na własny rachunek. Pozwala na odprowadzanie składek pracodawcy, których tradycyjne i Roth IRAs nie mają, a wszystkie wpłaty do niego są wolne od podatku, co oznacza, że wypłaty na emeryturę będą opodatkowane jako zwykły dochód. Maksymalny limit składek dla SEP IRA jest znacznie wyższy niż w przypadku tradycyjnego lub Roth IRA. Pracodawcy mogą uzyskać ulgę podatkową za składkę, co oznacza, że gdy osoba prowadząca działalność na własny rachunek jest zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem, może uzyskać ulgę podatkową., SEP IRA zostały wynalezione jako sposób na pomoc małym firmom w zapewnieniu sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych dla ich pracowników i właścicieli.