Czy wiesz, że możesz dokonać jednorazowego, bezterminowego i bez podatku rolowania pieniędzy z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA)? Proces ten jest oficjalnie znany jako kwalifikowana Dystrybucja finansowania HSA, a stało się to możliwe dzięki ustawie Health Opportunity Patient Empowerment Act w 2006 roku.
kluczowe zakupy
- możesz dokonać jednorazowej dystrybucji pieniędzy z IRA na konto zdrowotne (HSA).,
- „okres testowy” wymaga pozostawania uprawnionym do korzystania z HSA przez co najmniej 12 miesięcy po rollover.
- aby kwalifikować się do HSA, musisz być zapisany do planu zdrowia o wysokiej wartości (HDHP).
Co To jest Konto Oszczędnościowe?
HSA jest przeznaczony dla osób z wysokimi odliczeniami plany zdrowotne—HDHPs) – polisy ubezpieczenia zdrowotnego, które mają roczne odliczenia w wysokości co najmniej $1,400 dla osób fizycznych i $2,800 dla rodziny (stan na 2021).,
ponadto maksymalny limit out-of-pocket planu musi być mniejszy niż $7,000 rocznie dla osób fizycznych i $14,000 dla rodziny. Składki nie liczą się jako koszty pozapłacowe, ale odliczenia, opłaty i koasekuracja tak.
wpłacasz do HSA za pomocą funduszy przed opodatkowaniem, co zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu. Możesz następnie wypłacić pieniądze z HSA tax-free, jeśli wykorzystasz je na kwalifikowane wydatki medyczne. Jeśli masz 64 lata lub mniej, będziesz winien podatki i 20% kary, jeśli używasz środków z powodów niemedycznych., Jednak po ukończeniu 65 roku życia (lub jeśli masz niepełnosprawność w dowolnym wieku) wypłaty z powodów niemedycznych nie ponoszą kary, chociaż nadal są opodatkowane według aktualnej stawki podatkowej.
możesz zachować swoje środki HSA na koncie, aby wykorzystać je w późniejszym okresie życia, na przykład po przejściu na emeryturę. Konto-i wszystkie pieniądze na nim-należy do ciebie, nawet jeśli zmienisz plany ubezpieczenia zdrowotnego, zmienisz pracę lub przejdziesz na emeryturę.
możesz wykonać tylko jedną rollover IRA-to-HSA w ciągu swojego życia.,
Zasady Rollover IRA-to-HSA
możesz przenieść środki z IRA do HSA tylko wtedy, gdy jesteś uprawniony do wpłacania składek do HSA. Innymi słowy, musisz wykonać przelew, gdy jesteś objęty Programem zdrowotnym o wysokim poziomie odliczenia i w inny sposób kwalifikujesz się do posiadania HSA.
Co więcej, rollover IRA-to-HSA obejmuje „okres testowy”, który wymaga pozostawania uprawnionym do korzystania z HSA przez 12 miesięcy po przeniesieniu. Oznacza to, że musisz pozostać w HDHP przynajmniej do czasu wygaśnięcia okresu testowego., Jeśli nie kwalifikujesz się (na przykład przełączysz się na inną niż HDHP), musisz uwzględnić pieniądze, które przewróciłeś jako dochód, gdy składasz podatki. Ponadto kwota będzie podlegała karze w wysokości 10%.
możesz przetransferować środki z IRA do HSA tylko raz w ciągu swojego życia. Maksymalna kwota, którą możesz przenieść, jest taka sama jak twój roczny limit składek HSA na ten rok. Dla roku 2021 limity są następujące:
wreszcie HSA i IRAs to konta Indywidualne. Nie ma czegoś takiego jak wspólne IRA czy wspólne HSA., Oznacza to, że jeśli jesteś żonaty, ty i twój współmałżonek możecie przenieść środki z odpowiednich IRAs na swoje własne HSA—ale nie na swoje HSA.
możesz jednak pokryć koszty opieki zdrowotnej dla siebie nawzajem (i innych członków rodziny) z dowolnego konta.
rolowanie z tradycyjnego IRA oferuje więcej korzyści
technicznie, można zrobić rolowanie z tradycyjnego lub Roth IRA do HSA., Jednak bardziej korzystne jest toczyć się z tradycyjnego IRA. To dlatego, że wypłaty składek z Roth IRA są już wolne od podatku i kary w dowolnym momencie, i można wycofać zarobki wolne od podatku po wieku 59½.
rollover z tradycyjnego IRA do HSA pozwala natychmiast „załadować” swój HSA, aby zapłacić za koszty leczenia bez podatku. Wszelkie niewykluczone wkłady IRA, które możesz wnieść, nie kwalifikują się do rolowania, więc pozostaną w Twoim IRA.,
Załóżmy na przykład, że w wieku 55 lat w 2019 r. przewracasz maksymalnie 8 000 USD. Zakładając, że Twój HSA zwróci 6% w ciągu 10 lat( do 65 roku życia), w tym czasie będziesz miał $14,327 na wydatki medyczne, wolne od podatku.
gdybyś zostawił $8,000 w IRA i dostał taki sam zwrot, miałbyś tylko $10,889 po zapłaceniu podatków (przy krańcowej stawce 24%).,
Rollovery HSA z innego konta
aby rolować środki z innych rodzajów kont emerytalnych, takich jak plan 401(k) lub 457, musisz najpierw rolować te środki do IRA. Gdy środki są w IRA, można dokonać jednorazowego, bez podatku transferu do HSA. Ten rodzaj ruchu jest trudne i powinny być wykonane z pomocą profesjonalnego doradcy finansowego.
inne sposoby finansowania HSA
Jeśli możesz sobie pozwolić na wkład zarówno do HSA, jak i tradycyjnego IRA, obniżysz skorygowany dochód brutto (AGI) i obniżysz podatki., A twoja IRA będzie rosła do emerytury.
Jeśli pieniądze są napięte i masz 59½ lub więcej lat, możesz wziąć regularną wypłatę z IRA i wykorzystać ją do wpłaty do HSA. Ukąszenie podatkowe z tradycyjnego wycofania IRA i odliczenie podatku od składki HSA powinny prawie anulować się nawzajem.
najważniejsze, możesz to zrobić więcej niż raz—w rzeczywistości, co roku, jeśli chcesz.,