plany Keogh nie są tak powszechne jak większość innych planów emerytalnych, ponieważ istnieje kilka ograniczeń planów Keogh.
w porównaniu do innych planów emerytalnych (tradycyjny IRA, prosty IRA itp.), Plany Keogha wymagają więcej formalności administracyjnych. Podczas gdy większość właścicieli małych firm może samodzielnie skonfigurować inne plany, plan Keogha wymaga złożonych obliczeń i profesjonalnej pomocy w ustaleniu. Zostały one w dużej mierze zastąpione przez Sep IRAs, które mają takie same limity składek, ale znacznie mniej formalności.
plany Keogha nie mogą być ustalane przez pracownika., Plany Keogh mają zastosowanie do osób pracujących na własny rachunek, które posiadają własną działalność gospodarczą (jednoosobowe firmy, spółki osobowe i LLC).
wszystkie składki muszą być dokonane „przed opodatkowaniem”, co oznacza, że składki można odliczyć od tegorocznego podatku, ale podatki muszą być zapłacone od pieniędzy, gdy zostaną wycofane podczas emerytury. Nie ma czegoś takiego jak „Plan Rotha Keogha”.
za dokonywanie wypłat z planu Keogh przed ukończeniem 59½ roku życia mogą obowiązywać kary.,
główna korzyść z planu Keogha w porównaniu z innymi planami (wysoki limit składek Keogha) jest tracona u osób, które nie osiągają wysokiego poziomu dochodów. Osoby te mogą uzyskać te same korzyści z planu Keogh z mniejszymi kosztami administracyjnymi, korzystając z innego rodzaju planu emerytalnego (401 (k), SEP-IRA, itp.). Najlepiej ilustruje to porównanie następujących trzech scenariuszy:
scenariusz #1 – samodzielna księgowa zarabia 50 000 USD rocznie z działalności księgowej., Jej maksymalna składka wynosi 25% jej dochodu po składce ($10,000, co byłoby tym samym, co mówiąc 20% jej dochodu brutto), niezależnie od tego, czy używa planu SEP-IRA, Keogh czy SIMPLE 401 (k). Ponieważ koszty administracyjne są mniejsze, najbardziej skorzystałaby na wyborze SEP-IRA lub SIMPLE 401 (k).
Scenariusz #2 – Lekarz rodzinny posiadający własną praktykę zarabia 100 tys.dolarów rocznie. Jego maksymalna składka wynosi 25% jego dochodu po składki ($20,000, co byłoby takie samo, jak mówiąc 20% jego dochodu brutto), czy używa planu Keogh lub SEP-IRA., Koszt utrzymania SEP-IRA jest znacznie mniejszy, więc skorzystałby Więcej z tego planu.
Scenariusz #3 – przedsiębiorca, który posiada małą firmę marketingową zarabia 400 tys.dolarów rocznie. Chce wnieść jak najwięcej do planu emerytalnego, aby zminimalizować swoje obecne podatki. Może ona przyczynić się do $11,500 dla prostego IRA, $49,000 do SEP-IRA, lub do $50,000 (limit składki na 2012) w planie Keogh. Wybierając plan Keogh nad SEP-IRA, może wnieść dodatkowe $1,000 rocznie do swojego planu emerytalnego.