wskaźniki rentowności to pomiary finansowe, które informują o ważnych informacjach na temat wyników twojej firmy. Istnieje rzeczywiście kilka różnych rodzajów wskaźników rentowności, które pokazują różne rzeczy na temat stanu finansów firmy. Znajomość definicji wskaźnika rentowności dla każdego z tych typów pomiarów może pomóc w zarządzaniu finansami firmy., Oto, co musisz wiedzieć o tym, jak zdefiniować wskaźnik rentowności, jakie są różne typy wskaźników i jak można je wykorzystać do rozwoju firmy, uzyskania przewagi konkurencyjnej i przyciągnięcia inwestorów.
Co To jest wskaźnik rentowności?
wskaźnik rentowności jest kluczowym wskaźnikiem wydajności (KPI), który mierzy wyniki finansowe Twojej firmy pod względem zysku. Z tego powodu wskaźniki finansowe są czasami określane jako wskaźniki wydajności.,
wskaźniki rentowności stanowią tylko jedną kategorię tego, co księgowi, analitycy finansowi i inwestorzy nazywają wskaźnikami finansowymi lub wskaźnikami księgowymi., Inne rodzaje wskaźników finansowych mierzą zmienne, takie jak:
- ile gotówki Twoja firma ma do dyspozycji, aby spłacić swoje bezpośrednie długi (wskaźniki płynności)
- zdolność twojej firmy do spłaty długów długoterminowych (wskaźniki dźwigni finansowej)
- jak efektywnie Twoja firma wykorzystuje zasoby finansowe (wskaźniki aktywności)
- ile zarabiają akcje Twojej firmy (wskaźniki wyceny)
jakie są różne rodzaje wskaźników rentowności?,
ta definicja wskaźnika rentowności daje ogólny obraz tego, czym jest wskaźnik; ale aby wykonać analizę wskaźników rentowności, musisz znać różne typy wskaźników i konkretne równania używane do ich obliczania., Istnieją 2 główne podkategorie wskaźników rentowności:
- wskaźniki marży, które mierzą zdolność twojej firmy do przekształcania surowych przychodów ze sprzedaży w zyski
- wskaźniki zwrotu, które mierzą zdolność twojej firmy do generowania zwrotów dla inwestorów
aby rozwinąć te rozróżnienia w praktyczną definicję wskaźników rentowności, którą można wykorzystać, spójrzmy najpierw na wskaźniki marży., Istnieje wiele różnych sposobów mierzenia marż, w tym następujące powszechnie stosowane miary rentowności:
marża zysku brutto
Twoja marża zysku brutto (GPM) mierzy Twoją rentowność w kategoriach tego, jaki zysk uzyskasz ze sprzedaży netto po pokryciu kosztów sprzedanych towarów i usług (COGS). Mówi ci, jak dobrze kontrolujesz koszty operacji i zapasów.,
marża zysku brutto jest obliczana przez wzięcie zysku brutto (zysku osiągniętego po odjęciu kosztów produkcji i sprzedaży produktów i usług) i podzielenie go przez sprzedaż netto (sprzedaż brutto minus zwroty, ulgi i rabaty). Możesz uzyskać swoją marżę zysku brutto i sprzedaż netto z rachunku zysków i strat (znanego również jako zysk i strata—lub P &l–statement).,
zysk brutto/sprzedaż netto = marża zysku brutto
im wyższa marża zysku brutto, tym skuteczniej osiągasz zysk i pokrywasz koszty. Z drugiej strony, im niższa marża, tym wyższy koszt sprzedawanych towarów i usług, co może odzwierciedlać takie czynniki, jak niski wolumen sprzedaży, niskie ceny produktów lub wysokie płatności na rzecz dostawców.
marża zysku operacyjnego
wskaźnik marży zysku operacyjnego (OPM) mierzy Twoje zarobki przed spłatą kredytów biznesowych i płaceniem podatków jako procent sprzedaży., Mierzy to efektywność Twoich operacji w generowaniu przychodów przed zapłaceniem kosztów operacyjnych, takich jak odsetki i podatki.
aby go obliczyć, Podziel swój zysk przed odsetkami i podatkami (EBIT) przez sprzedaż netto. Możesz uzyskać te dane z rachunku zysków i strat.
EBIT / sprzedaż netto = marża zysku operacyjnego
im wyższa marża zysku operacyjnego, tym mniej Twojego zysku pokryje koszty operacyjne, podczas gdy niska marża oznacza, że wydajesz więcej pieniędzy na operacje.,
marża zysku netto
marża zysku netto (NPM) mierzy, jaką część sprzedaży netto zachowujesz jako dochód po zapłaceniu wszystkich wydatków, w tym zarówno kosztów operacyjnych, jak i nie operacyjnych. Aby go obliczyć, Podziel swój dochód netto (dochód po zapłaceniu wszystkich kosztów operacyjnych, odsetek, podatków i innych wydatków) przez sprzedaż netto.
zysk netto/sprzedaż netto = marża zysku netto
możesz uzyskać te dane z rachunku zysków i strat., Wysoka marża zysku netto oznacza, że więcej sprzedaży pozostaje na zysk po pokryciu wszystkich wydatków,podczas gdy niska marża oznacza, że masz mniejszy zysk na dolnej linii.
spośród tych trzech wskaźników marża zysku netto jest najczęściej stosowana przy prostej analizie rentowności.
wspólne wskaźniki zwrotu
oprócz wskaźników marży istnieją wskaźniki zwrotu, które mierzą, jak dobrze Twoja firma generuje zwroty dla inwestorów., Tam, gdzie wskaźniki marży są generowane na podstawie rachunku zysków i strat, wskaźniki zwrotu również wykorzystują informacje wygenerowane na podstawie rachunku zysków i strat. Dwa wskaźniki zwrotu są szczególnie ważne i powszechnie stosowane:
zwrot z aktywów
wskaźnik zwrotu z aktywów (ROA) porównuje Twój dochód netto z Twoimi ogółem aktywami. Mierzy, jak skutecznie przekształcasz swoje aktywa, w tym zadłużenie z pożyczek i kapitał od inwestorów, na zyski. Aby go obliczyć, bierzesz swój dochód netto z rachunku zysków i strat i dzielisz go przez aktywa ogółem z bilansu.,
zysk netto/aktywa ogółem = wskaźnik zwrotu z aktywów
im wyższy zysk z aktywów, tym lepiej wykorzystujesz te aktywa—w tym kredyty i kapitał własny—do generowania sprzedaży, podczas gdy niższa liczba oznacza, że twoje aktywa nie są przekształcane w efektywną sprzedaż.
Return on Equity (ROE)
ten wskaźnik porównuje Twój dochód netto z kwotą udziałów kapitałowych zainwestowanych w twoją firmę. Mierzy zwrot z zysków generowanych z inwestycji udziałowców.,
aby go obliczyć, podziel dochód netto z rachunku zysków i strat przez kapitał własny akcjonariuszy z rachunku zysków i strat. Im wyższy wskaźnik, tym lepiej wykorzystujesz pieniądze inwestorów, podczas gdy niski wskaźnik wskazuje, że ich inwestycje nie są efektywnie wykorzystywane.
zysk netto/kapitał akcjonariuszy = wskaźnik zwrotu z kapitału
zwrot z kapitału jest najważniejszym wskaźnikiem finansowym dla akcjonariuszy, ponieważ mówi im, ile zysku Twoja firma ma do dyspozycji, aby je rozdzielić.,
jak wykorzystać wskaźniki rentowności w celu uzyskania przewagi biznesowej
istnieje kilka głównych sposobów zastosowania wskaźników rentowności w celu rozwoju firmy, uzyskania przewagi nad konkurentami i przyciągnięcia inwestorów, takich jak:
- możesz śledzić wskaźniki marży w czasie, aby zidentyfikować miejsca, w których możesz poprawić efektywność generowania zysków. Na przykład niska marża zysku brutto może zwrócić uwagę na potrzebę zwiększenia aktywności sprzedażowej, podniesienia cen lub obniżenia kosztów logistyki.,
- możesz porównać swoje wskaźniki marży z niektórymi firmami w Twojej branży lub z całą branżą, co pozwala zobaczyć, gdzie możesz poprawić swoją konkurencyjność. Na przykład, jeśli okaże się, że wydajesz więcej na swoje operacje niż konkurenci lub płacisz mniej więcej tyle samo, co konkurenci, możesz uzyskać przewagę poprzez aktualizację oprogramowania lub wykorzystanie strategii outsourcingu w celu obniżenia kosztów.
- możesz użyć dobrych wskaźników zwrotu, aby przyciągnąć inwestorów., Alternatywnie, jeśli masz słabe wskaźniki zwrotów, możesz dążyć do poprawy wskaźników marż, aby Twoja firma była bardziej atrakcyjna dla inwestorów.
najbardziej efektywnym sposobem śledzenia i stosowania wskaźników rentowności jest korzystanie z aplikacji w chmurze, która synchronizuje dane księgowe z pulpitem nawigacyjnym wyświetlającym wskaźniki jako wskaźniki KPI. Twój księgowy i zespół IT mogą pomóc ci w skonfigurowaniu automatycznego śledzenia wskaźników rentowności.