sezon świąteczny, najważniejsza część roku dla Organizacji Non-Profit, jest już za nami.
wielu darczyńców decyduje się na rozdawanie darowizn dla organizacji non-profit pod koniec roku. Akcja rozgrywa się na galach i aukcjach fundraisingowych, poprzez e-maile na koniec roku i bezpośrednie apele mailowe, zbiórki online i inne działania fundraisingowe.,
istnieje wiele powodów, dla których darczyńcy decydują się na darowiznę – pod koniec roku i przez resztę roku: wspieranie sprawy, na której im zależy, pozostawienie pozytywnego Dziedzictwa lub działanie na podstawie ich osobistej filozofii moralnej. Wśród nich odliczenie składek na cele charytatywne jest jedną z ważniejszych zachęt dla darczyńców.
ogólna zasada jest taka, że tylko 501(c)(3) organizacje zwolnione z podatku (tj. publiczne organizacje charytatywne i prywatne fundacje) – utworzone w Stanach Zjednoczonych – są uprawnione do otrzymywania darowizn na cele charytatywne podlegających odliczeniu od podatku., Organizacja musi być zwolniona w momencie wpłaty składki, aby można ją było odliczyć dla darczyńcy. Z tego powodu ważne jest, aby Twoja organizacja non-profit była na bieżąco z powiadomieniami IRS. Ważne jest również podjęcie natychmiastowych działań w sprawach dotyczących statusu zwolnionego z podatku.
Uwaga: zarówno organizacje, jak i darczyńcy mogą sprawdzić status organizacji, przeszukując Exempt Organizations Select Check, publicznie dostępną internetową bazę kwalifikujących się organizacji opublikowaną przez IRS.,
oto, co musisz wiedzieć o paragonach darowizn:
kiedy są potrzebne paragony darowizn? (Regulamin urzędu skarbowego)
należy pamiętać, że Urząd Skarbowy przyjął surowe podejście, zakazując darowizn charytatywnych tylko z powodu paragonu podatkowego, który nie zawiera wymaganych informacji.
IRS narzuca Zasady ewidencji i uzasadniania darczyńców składek charytatywnych oraz zasady ujawniania informacji na rzecz organizacji charytatywnych, które otrzymują określone składki quid pro quo.,
dlatego ważniejsze niż kiedykolwiek jest zwracanie uwagi na paragony darowizny.
- darczyńcy muszą mieć zapis bankowy lub pisemną informację od organizacji charytatywnej o jakimkolwiek wkładzie pieniężnym, zanim darczyńcy będą mogli ubiegać się o wkład charytatywny na ich federalnych zeznaniach podatkowych.
- darczyńcy są odpowiedzialni za uzyskanie pisemnego potwierdzenia od organizacji charytatywnej dla każdego pojedynczego wkładu w wysokości 250 USD lub więcej, zanim darczyńcy będą mogli ubiegać się o wkład charytatywny na ich federalnych zeznaniach podatkowych.,
- organizacje charytatywne są zobowiązane do dostarczenia pisemnego ujawnienia darczyńcy, który otrzymuje towary lub usługi w zamian za jednorazową płatność przekraczającą 75 USD.
Czytaj więcej tutaj.
najlepsze praktyki tworzenia paragonu darowizny zgodnego z przepisami prawa podatkowego 501(c)(3):
Paragon może przyjmować różne formy pisemne-listy, formalne paragony, pocztówki, formularze generowane komputerowo itp.
należy pamiętać, że bez pisemnego potwierdzenia darczyńca nie może ubiegać się o odliczenie podatku.,l >
każde Paragon dawcy powinien zawierać również imię i nazwisko dawcy. Wiele rachunków darczyńców zawiera również adres organizacji charytatywnej i EIN, chociaż nie jest to wymagane. Darczyńca powinien jednak mieć zapisy adresu organizacji charytatywnej.
paragony darczyńców powinny zawierać datę wpłaty. Jeśli pokwitowanie darczyńcy nie zawiera daty, składka może zostać całkowicie odrzucona. Organizacje non-profit muszą być bardzo ostrożne pod koniec roku, gdy darczyńca wysyła czek w grudniu, ale organizacja nie otrzyma go do stycznia. Upewnij się, że podałeś poprawną datę na pokwitowaniu dawcy.,
bardzo ważne jest, aby darczyńca zmniejszył kwotę odliczenia składki o godziwą wartość rynkową towarów i usług świadczonych przez organizację.
oto przykład tdtpc.com:
Cicha Aukcja: darczyńca płaci 100 USD za cichą aukcję. Wartość rynkowa przedmiotu wynosi 200 USD.
jaką kwotę może odliczyć darczyńca? $0. Wartość otrzymana przez darczyńcę jest większa niż kwota przekazana, dlatego odliczenie nie jest dozwolone.
czy wymagany jest paragon? Tak, darowizna otrzymana była większa niż $75 i otrzymali towary., Paragon powinien zawierać informację, że wartość otrzymanego towaru była większa niż składka i w związku z tym nie jest dozwolony żaden wkład charytatywny.
Jeśli Twoja organizacja nie dostarczyła żadnych towarów lub usług w zamian za darowiznę – coś tak prostego jak „żadne towary lub usługi nie zostały dostarczone w zamian za tę darowiznę” jest wszystkim, co jest potrzebne do spełnienia tego wymaganego elementu.,
Jak utworzyć Paragon zgodny z normą 501(c)(3) za pomocą Donorbox
organizacje korzystające z naszego potężnego i skutecznego oprogramowania Donorbox, mogą bardzo łatwo wygenerować paragony podatkowe zgodne z normą 501(c)(3). Obejmuje to zarówno wpływy za każdą pojedynczą darowiznę, jak i skonsolidowane wpływy za cały rok darowizn.
na przykład jednym kliknięciem możesz wysłać skonsolidowane potwierdzenie rocznych darowizn jednemu lub wszystkim darczyńcom. Sprawdź to rozwiązanie, aby uzyskać więcej informacji., Możesz również dołączyć plik PDF z potwierdzeniem darowizny do wiadomości e-mail z potwierdzeniem darczyńcy.
aby utworzyć Paragon zgodny z 501(c)(3) za pomocą Donorbox, Zaloguj się i skorzystaj z naszego łatwego edytora szablonów. Umożliwia tworzenie i dostosowywanie projektu treści paragonu. Wypełnimy go automatycznie wszystkimi niezbędnymi szczegółami darowizny i informacjami o organizacji.
Sprawdź To rozwiązanie, aby uzyskać przewodnik krok po kroku.
przykład 501(c)(3) Odbiór darowizny (bezpłatny szablon-Doc)
wszystkie te zasady i przepisy mogą być mylące.,
dlatego stworzyliśmy przykładowy dokument do wykorzystania jako szablon lub inspiracji.
po co wysyłać pokwitowanie darowizny na koniec roku?
ważne jest, aby być na bieżąco z pozytywnymi relacjami dawców, wydając Paragon zgodny z przepisami 501(c)(3).
teoretycznie możesz dostarczyć Paragon dla każdej darowizny. Jednak najlepszą praktyką jest dostarczanie jednego paragonu raz w roku.
ten jeden paragon jest skonsolidowanym zapisem wszystkich darowizn darczyńcy w jednym miejscu., Ułatwia to dawcy, ponieważ nie muszą śledzić wielu pojedynczych paragonów. W ten sposób darczyńcy mogą zorganizować swoją dokumentację i przygotować się do księgowania i składania deklaracji podatkowych.
zawsze najlepiej jest dostarczyć darczyńcom wpływy na koniec roku przed 31 stycznia następnego roku.
podsumowując, dostarczenie pokwitowań darowizny jest ważne dla spełnienia wymogów prawnych i budowania relacji z darczyńcami.
Uwaga: udostępniając te informacje, nie zamierzamy udzielać porad prawnych lub księgowych ani rozwiązywać konkretnych sytuacji., Skontaktuj się ze swoim doradcą prawnym lub podatkowym, aby uzupełnić i zweryfikować, czego się tutaj nauczysz.