czy zaufanie jest dla Ciebie?

najważniejsze informacje

• istnieje wiele powodów, dla których warto rozważyć zaufanie.
• zaufanie może pomóc Ci kontrolować, kto otrzyma dystrybucję twojego bogactwa—i na jakich warunkach.
• nowe zmiany prawa oznaczają, że powinieneś przejrzeć rodzaj zaufania, którego możesz potrzebować.

pandemia COVID-19 spowodowała powszechny strach o przyszłość, a jedną z wielu konsekwencji jest to, że ludzie próbują chronić swoje aktywa, oszczędzać na podatkach i planować przyszłość swojej rodziny za pomocą planistów nieruchomości.,

bezpieczna Ustawa z 2020 zawierała przepisy, które mają wpływ na liczne strategie planowania nieruchomości—i to na dodatek do zmian związanych z planowaniem finansowym, które pojawiły się wraz z Ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu 2017. Jeśli martwisz się, w jaki sposób twoje aktywa zostaną przekazane spadkobiercom, bez względu na poziom twojego bogactwa, możesz rozważyć coś więcej niż tylko zwykłą wolę.

„plany nieruchomości obejmują więcej niż tylko dokument, który określa, kto dostaje co po czyjejś śmierci” – mówi Shari Jankowski, wiceprezes i szef administracji zaufania w Fidelity Personal Trust Company., „Wiele osób tworzy trusty lub przegląda istniejące dokumenty powiernicze.”

trust jest umową prawną dotyczącą przeniesienia własności przez koncesjonariusza na rzecz powiernika na rzecz beneficjenta. Istnieje wiele rodzajów trustów do rozważenia, każdy zaprojektowany, aby pomóc osiągnąć konkretny cel. Specjalista od planowania nieruchomości może pomóc w określeniu, który typ (lub typy) trustów jest odpowiedni dla Ciebie. Jednak zrozumienie celów planowania nieruchomości, które zaufanie może pomóc ci osiągnąć, jest dobrym punktem wyjścia.,

Przejmij kontrolę z zaufaniem

dziś zaufanie polega mniej na oszczędzaniu na podatkach od nieruchomości niż na zachowaniu kontroli nad aktywami, gdy żyjesz i kierowaniu tym, co dzieje się z nimi po śmierci. Jeśli umrzesz w tym roku, na przykład, Twoja nieruchomość uniknie federalnych podatków od nieruchomości, o ile jest wyceniana na mniej niż $11.58 milion – i do $23.16 milion dla małżeństwa w 2020. Biorąc pod uwagę te parametry, jest prawdopodobne, że bardzo niewiele w USA będzie miało wpływ.

„wszystko o planowaniu, planowaniu, planowaniu., Chcesz mieć pewność, że masz odpowiednie elementy i że twój plan naprawdę odpowiada Twoim życzeniom, aby Twoja rodzina nie była zamieszana, jeśli coś ci się stanie-mówi Jankowski.

główne powody rozważenia zaufania:

Kontrola. Zaufanie może kontrolować, kto otrzyma dystrybucje, a także kiedy będą one miały miejsce i na jakich warunkach. Może to być szczególnie ważne, na przykład, dla żyjących małżonków i rodzin z dziećmi z wielu małżeństw.

Ochrona., Odpowiednio skonstruowane zaufanie może chronić twoje dziedzictwo przed wierzycielami Twoich spadkobierców – lub przed nieodpowiedzialnymi sposobami samych beneficjentów.

prywatność i oszczędności spadkowe. W zależności od tego, gdzie mieszkasz lub gdzie znajduje się Twoja nieruchomość, proces, w którym Państwo rozlicza twoje sprawy, zwany spadkiem, może być kosztowny i czasochłonny, a wszystkie zapisy będą publiczne. W przeciwieństwie do tego, jeśli masz zaufanie, które kontrolujesz, zwane odwołalnym zaufaniem życiowym, zaufanie na ogół uniknie spadków, jeśli zostanie odpowiednio sfinansowane.

podatek od spadków i spadków., Począwszy od 2020, Stany 17 i Dystrykt Kolumbii nakładają również pewną formę podatku od nieruchomości lub spadku o limitach znacznie niższych niż federalny $11.58 milion. Planowanie podatkowe z trustami może mieć sens dla osób fizycznych znajdujących się w tych jurysdykcjach.

planowanie ubezwłasnowolnienia. Trusty mogą również dostarczyć instrukcji dotyczących postępowania z aktywami, jeśli jesteś zbyt chory, aby zarządzać własnymi sprawami.

Możesz skonfigurować efektywny podatkowo Plan dalekiego zasięgu, aby przekazać swoje aktywa w sposób, w jaki chcesz za pośrednictwem funduszy charytatywnych.

ubezpieczenie na życie., Ogólnie rzecz biorąc, bez planowania zaufania, wypłata zasiłku na śmierć z polisy ubezpieczeniowej na życie byłaby uważana za część majątku do celów ustalenia, czy należne są podatki od nieruchomości. Nie ma to jednak miejsca w przypadku, gdy polisa jest nabywana1 przez niezależnego powiernika i przechowywana w nieodwołalnym Funduszu Ubezpieczeń na życie (Ilit), który jest tworzony i finansowany w okresie życia udzielającego kredytu, z pewnymi ograniczeniami (skonsultuj się z prawnikiem).

planowanie potrzeb specjalnych., Członek rodziny może pomóc bliskiej osobie ze specjalnymi potrzebami za życia i założyć fundusz powierniczy, aby nadal udzielać pomocy finansowej po śmierci członka rodziny.

Duże salda kont emerytalnych. Ustawa o zabezpieczeniu, która weszła w życie 1 stycznia 2020 r., zmieniła zasady dziedziczenia IRAs, eliminując to, co było znane jako „rozciągnięcie Ira”, sposób przekazywania konta emerytalnego, który pozwalał spadkobiercy niebędącemu współmałżonkiem na pobieranie wypłat z konta na własną oś czasu.,2 jeśli uważasz, że twoi spadkobiercy nie będą w stanie obsłużyć dużej ilości gotówki w ciągu 10-letniego okresu, w którym aktywa IRA będą musiały zostać rozdzielone, możesz zostawić te aktywa powiernikowi, aby powiernik mógł wyznaczyć, kiedy te środki mogą zostać rozdzielone beneficjentowi, zgodnie z Twoimi życzeniami.

Czytaj punkty widzenia na Fidelity.com: SECURE Act przepisuje zasady na rozciąganie IRAs

wybór odpowiedniego zaufania dla Ciebie

rodzaj zaufania, który rozważasz stworzenie—a zwłaszcza język zaufania—będzie zależał od twoich indywidualnych okoliczności i celów., Współpracując z doradcą podatkowym i prawnikiem planowania nieruchomości, możesz zdecydować, czy odwołanie zaufania, nieodwołalne zaufanie, lub oba, są odpowiednie.

zaufanie, które jest odwołalne, może zostać zmienione lub zmienione, i / lub ogólnie ma aktywa wyciągnięte z niego, w okresie życia kredytodawcy3. Po śmierci koncesjonariusza zaufanie staje się nieodwołalne i działa jako substytut Testamentu, umożliwiając powiernikowi prywatne i szybkie rozliczenie majątku koncesjonariusza bez przechodzenia przez proces spadkowy., Ważne jest, aby aktywa zostały ponownie przypisane do nazwy odwołalnych trustów, aby trust mógł kontrolować ich ostateczne usposobienie.

z nieodwołalnym zaufaniem, w prawie wszystkich okolicznościach, grantodawca nie może zmienić trustu po jego ustanowieniu, ani nie może odzyskać kontroli nad pieniędzmi lub aktywami wykorzystywanymi do finansowania trustu. Koncesjonariusz przekazuje aktywa do trustu, a powiernik zarządza trustem dla beneficjentów zaufania na warunkach określonych w dokumencie powierniczym., Celem jest, abyś mógł usunąć aktywa, a nawet potencjalny przyszły wzrost z nieruchomości—i uniknąć potencjalnego podatku od nieruchomości w odniesieniu do tych aktywów.

pamiętaj, że życie się wydarza—więc przeglądaj swoje potrzeby, gdy okoliczności się zmieniają lub ewoluują. Co do zasady, powinieneś mieć potrzeby planowania nieruchomości i istniejące plany przeglądane co 3 do 5 lat. Ponadto powinieneś przejrzeć swój plan, gdy wystąpią poważne wydarzenia życiowe, takie jak małżeństwo, narodziny dziecka, rozwód, otrzymanie spadku lub śmierć.,