zasady dotyczące prostego rachunku emerytalnego stanowią, że pracownicy, którzy uczestniczą w tego typu rachunku emerytalnego odroczonego podatku dochodowego, nie mogą przenosić środków na inny plan emerytalny przez dwa lata po otwarciu prostego rachunku.
Co to jednak oznacza, jeśli opuścisz firmę w ciągu dwóch lat, ale twój nowy pracodawca nie oferuje prostego IRA? Oto spojrzenie na to, jak proste działanie IRAs i co możesz zrobić, jeśli znajdziesz się w tej sytuacji.,
kluczowe Zwroty
- pracownicy muszą odczekać dwa lata od momentu otwarcia prostego konta IRA przed przeniesieniem tych środków na inny plan emerytalny.
- jeśli wypłacisz pieniądze z prostego IRA w ciągu dwuletniego okresu oczekiwania, możesz podlegać 25% karze wczesnej dystrybucji.
- jednak transfery lub rollovery między dwoma prostymi IRAs są zwolnione z zasady dwuletniej IRS.,
- gdy miną dwa lata, możesz przenieść aktywa z prostego IRA na kwalifikujące się konto emerytalne za pomocą rollover, transfer lub Konwersja Roth.
zasady regulujące proste IRAs
prosty IRA jest atrakcyjnym planem emerytalnym z odroczonym podatkiem dla firm, które zatrudniają 100 lub mniej pracowników. Pracodawca ustala plan z instytucją finansową, która następnie go administruje. Dokumenty są minimalne—tylko wstępny dokument planu i roczne ujawnienia pracownikom., Koszty uruchomienia i utrzymania są niskie, a pracodawcy otrzymują ulgę podatkową za składki wnoszone na rzecz pracowników.
aby wziąć udział w prostym IRA, pracownicy muszą zarobić co najmniej $5,000 odszkodowania w dwóch poprzednich latach kalendarzowych i należy oczekiwać, aby zarobić co najmniej $5,000 w bieżącym roku. Pracodawcy mogą wybrać mniej restrykcyjne wymogi uczestnictwa, jeśli chcą. Pracodawca może również zdecydować o wykluczeniu z uczestnictwa pracowników, którzy otrzymują świadczenia za pośrednictwem związku.,
aby otworzyć konto, pracownik musi wypełnić prostą umowę adopcyjną. Po ustanowieniu planu pracodawcy są zwykle zobowiązani do dopasowania składki każdego pracownika do 3% ich wynagrodzenia. Lub, zamiast dopasowywania składek, pracodawca może wpłacić 2% wynagrodzenia dla każdego pracownika.
jeśli odejdziesz w ciągu dwuletniego okresu oczekiwania
w ciągu pierwszych dwóch lat otwarcia zwykłego konta IRA, nie możesz przenieść tych aktywów do innego planu emerytalnego., Ten dwuletni okres rozpoczyna się pierwszego dnia, w którym twój pracodawca wpłaci składki na konto SIMPLE. Wszelkie wypłaty, które bierzesz od zwykłego IRA w tym dwuletnim okresie, podlegają karze wczesnego podziału w wysokości 25%, jeśli jesteś w wieku poniżej 59½ w momencie wypłaty.
jest jeden wyjątek. Dwuletni okres oczekiwania nie ma zastosowania do transferów lub rolowania między dwoma prostymi IRAs., Więc jeśli nie jesteś już z firmą, która sponsorowała SIMPLE IRA, możesz albo zostawić aktywa tam, gdzie są, dopóki dwuletni okres oczekiwania się nie skończy, albo możesz przewrócić aktywa do SIMPLE w innej instytucji finansowej.
Jeśli masz prostą IRA, Twój pracodawca musi zezwolić ci na przechowywanie aktywów w innej instytucji finansowej—którą możesz wybrać, jeśli chcesz.,
po upływie dwuletniego okresu
po upływie dwóch lat możesz przenieść swój SIMPLE IRA do innego kwalifikującego się planu emerytalnego za pomocą transferu, rollover (w tym bezpośredniego rollover) lub konwersji Roth, niezależnie od tego, czy pozostałeś w firmie, która sponsorowała SIMPLE.
aby dokonać przelewu, musisz złożyć prostą umowę adopcyjną IRA wraz z kopią formularza 5304-SIMPLE lub formularza 5305-SIMPLE, który pracodawca wypełnił w celu ustanowienia prostej IRA., Przelew może nastąpić po utworzeniu nowego konta.