Keogh Pläne sind nicht so häufig wie die meisten anderen Altersvorsorge, weil es mehrere Einschränkungen Keogh Pläne.
Im Vergleich zu anderen Altersvorsorge (traditionelle IRA, EINFACHE IRA, etc.), Keogh Pläne erfordern mehr administrativen Papierkram. Während die meisten Kleinunternehmer es schaffen, andere Pläne selbst aufzustellen, erfordert ein Keogh-Plan komplexe Berechnungen und professionelle Hilfe bei der Erstellung. Sie wurden weitgehend durch SEP IRAs ersetzt, die die gleichen Beitragsgrenzen, aber viel weniger Papierkram haben.
Keogh-Pläne können von einem Mitarbeiter nicht erstellt werden., Keogh-Pläne gelten für Selbstständige, die ihr eigenes Unternehmen ohne Unternehmen besitzen (Einzelunternehmen, Partnerschaften und LLCs).
Alle Beiträge müssen „Vor Steuern“ geleistet werden, was bedeutet, dass die Beiträge von der diesjährigen Steuer abgezogen werden können, aber Steuern müssen auf das Geld gezahlt werden, wenn es während der Pensionierung zurückgezogen wird. Es gibt keinen „Roth Keogh Plan“.
Für Auszahlungen aus einem Keogh-Plan können Strafen verhängt werden, bevor der Kontoinhaber 59½ Jahre alt wird.,
Der Hauptvorteil eines Keogh-Plans gegenüber anderen Plänen (Keogh ‚ s High Contribution Limit) geht bei Personen verloren, die kein hohes Einkommen erzielen. Diese Personen können die gleichen Vorteile eines Keogh-Plans mit weniger Verwaltungskosten erhalten, indem sie eine andere Art von Altersvorsorge verwenden (401(k), SEP-IRA usw.).). Dies wird am besten durch den Vergleich der folgenden drei Szenarien veranschaulicht:
Szenario #1 – Eine selbständige Buchhalterin verdient $ 50,000 pro Jahr aus ihrem Buchhaltungsgeschäft., Ihr maximaler Beitrag beträgt 25% ihres Einkommens nach dem Beitrag(10.000 US-Dollar, was 20% ihres Bruttoeinkommens entspricht), unabhängig davon, ob sie einen SEP-IRA -, Keogh-Plan oder SIMPLE 401 (k) verwendet. Da es weniger Verwaltungskosten gibt, würde sie am meisten davon profitieren, entweder die SEP-IRA oder SIMPLE 401(k) zu wählen.
Szenario #2-Ein Hausarzt, der seine eigene Praxis besitzt, verdient $ 100.000 pro Jahr. Sein maximaler Beitrag beträgt 25% seines Einkommens nach dem Beitrag (20.000 US-Dollar, was 20% seines Bruttoeinkommens entspricht), unabhängig davon, ob er einen Keogh-Plan oder eine SEP-IRA verwendet., Die Kosten für die Aufrechterhaltung der SEP-IRA sind viel geringer, daher würde er mehr von diesem Plan profitieren.
Szenario #3-Ein Unternehmer, der eine kleine Marketingfirma besitzt, verdient 400,000 USD pro Jahr. Sie möchte so viel wie möglich zu einer Altersvorsorge beitragen, um ihre derzeitigen Steuern zu minimieren. Sie könnte bis zu $11,500 für eine EINFACHE IRA, $49,000 für eine SEP-IRA oder bis zu $50,000 (Beitragsobergrenze für 2012) in einem Keogh-Plan beitragen. Durch die Wahl des Keogh-Plans gegenüber der SEP-IRA kann sie zusätzliche 1,000 USD pro Jahr in ihren Ruhestandsplan einbringen.