有利な税務処理は、年金を購入する主な理由の一つです。 しかし、税務上の利点は正確には何ですか？ そして、何か欠点はありますか？ 年金を購入するかどうかを決定する前に、これらの質問に対する答えを知ることが重要です。
もちろん、税金に関する情報は複雑で、例外がいっぱいであり、変更される可能性があります。 年金は税引き後のドルで資金を供給することができる、または彼らは、IRAまたは401（k）などの税制優遇プラン内で購入することができます。, この議論は税引後のドルと資金を供給される年金の課税のための一般規則を取扱う–処置をとる前に特定の情報のための税務顧問に相談するべき
保険料の課税
あなたが（保険料の形で）年金に支払う税引き後のお金は非減算です。 年金に資金を置くことによって、あなたは伝統的なIRA、401（k）プラン、または他の雇用者主催の退職金制度にお金を入れることによって受け取るかもしれない任意の現在の所得税節約を、実現しません。,
課税繰延成長
ほとんどの投資とは異なり、利息からの年金の価値の増加は、現在課税対象ではありません。 一般的に、年金資金は、所有者がすべての利益に経常利益の税金を支払うことになり、その時点で、彼らが配布しているまで繰延課税を成長させることが許されています。
早期引き出しの課税
59歳以前に取られた引き出しは、例外が適用されない限り、10パーセントのIRSペナルティ税の対象となる場合があります。 あなたは年金からの撤退を行うとき、IRSは、収益が最初に撤回されていることを前提としています。, 10パーセントのペナルティは、撤退の収益部分に適用されます。 だから、早期の引き出しは、税の観点から高価です。
あなたがそれを購入して以来、あなたの年金が$1,000成長している場合たとえば、$500の撤退は100％の利息とみなされ、10％のペナルティの対象となります-この さらに、引き出し全体が利益を表すため、経常利益には税金がかかります。 あなたは25パーセントの税ブラケットにある場合は、撤退のあなたの所得税の責任は$125になります。, 早期撤退ペナルティにこれを追加すると、$175あなたの$500撤退のIRSのポケットになってしまうだろう。
定期配分の課税
年金オプションを選択すると、所定の期間にわたって年金から定期的な分配を受け取り始めます。 プリンシパル（あなたが年金に支払ったお金のリターン）と収益：各分布は、二つのコンポーネントで構成されています。 各配分の元本および利益の割合は、選択された年金オプションに依存します。, 繰り返しますが、各配分の収益部分は経常利益として扱われます。 また、選択した年金オプションに応じて、10パーセントのペナルティルールが適用されない場合があります。
注：年金保証は、年金発行者の請求支払能力の対象となります。
注変額年金は、退職資金に適した長期投資であり、市場の変動や元本損失の可能性を含む投資リスクの対象となります。, 変額年金には、死亡および費用リスク料、販売および降伏（早期撤退）料、管理手数料および任意給付およびライダーの料金を含むがこれらに限定されない 変額年金は目論見書によって販売されています。 投資する前に、投資目的、リスク、料金および費用を慎重に検討する必要があります。 変額年金に関するこのおよびその他の情報が含まれている目論見書は、変額年金を発行する保険会社から、またはあなたの金融専門家から入手することができます。, 投資する前に目論見書を注意深く読むべきである。
一括配布の課税
あなたの年金資金の一括配布を取ることは、多くの結果をもたらすことができます。 あなたはあなたの年金を購入した後、最初の数年以内にこの選挙を行う場合は、発行者によって課される降伏料の対象となる可能性があります。 いずれにしても、分配の収益部分は、分配を受けた年の経常利益として扱われます。, また、大規模な一括配分は、実際に劇的にあなたの納税義務を増加させ、より高い税ブラケットにあなたをプッシュすることができることを覚えてお