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タグを埋め込む税金負います。, しかし、右の企画-緩和戦略を最小限に意味がある。

それでも、それは大きく不可逆的なステップです。

この記事では、カバーしています：

• あなたの米国市民権を放棄する–それはどういう意味ですか？
• あなたはあなたの米国市民権を放棄するとどうなりますか？
• 米国の市民権を放棄するのにどれくらいの費用がかかりますか？
• 放棄の税務上の影響
• カバーされたExpatとは何ですか？
• 対象となる駐在員ルールの例外
• 出口税とは何ですか？,
• 相続や贈り物に関する非市民のための高い税金
• 駐在前税務計画
• 米国の配偶者のための減税戦略
• 放棄した後の社会保障と退職金
• あなたの米国市民権を放棄する方法-ステップバイステッププロセス
• 駐在フォームを提出しないための罰則
• 偶然のアメリカ人のための放棄の救済
• 放棄の複雑さをナビゲート

あなたの米国市民権を放棄する-それはどういう意味ですか？,

“放棄–市民権または国籍を放棄する自発的な行為”

これは、時には駐在と呼ばれることもあります。

これは単純に聞こえますが、市民権の放棄は実際には米国の法律によって支配される複雑なプロセスです。

海外に移動してアメリカのパスポートを切るのではなく、書類を提出し、急な料金を支払い、米国領事官の前で誓いを立て、潜在的に追加税を支払う必 （税についての詳細は、この記事の後半の詳細なプロセス手順であなたの米国市民権を放棄する方法。,

このようなハードルは、アメリカ人ではそのパスポートです。 この抜本的な一歩を踏み出す前に、放棄のすべての意味を理解していることを確認してください。

ビデオ：米国市民権を放棄することの意味は何ですか？

あなたがあなたの米国市民権を放棄するとどうなりますか？

放棄はますます普及するようになっていますが、それは重要な考慮を必要とする決定です。 あなたの米国の市民権を放棄するとき、あなたは完全にアメリカ市民であることに関連するすべての権利を放棄しています。,

これには、投票権、米国を訪問して働く能力、軍事年金の受給資格、緊急時の米国政府からの潜在的な支援が含まれます。

放棄することを決定する前に考慮すべき多くの側面があります。 これらの側面のいくつかは、あなたの財政状況、あなたの長期計画、そしてあなたの新しい国での期待される課税など、個人的なものになります。

しかし、あなたが”カバーされたexpat”とみなされるかどうか、将来の贈り物や相続への影響などの税務上の問題も、この決定の重要な要素であるはずです。,

米国市民権を放棄することは税金を払う簡単な方法ではないことを認識することも重要です。 あなたの特定の状況に応じて、それもあなたの費用がかかります。 あなたの米国市民権を放棄する前に、高価なミスを避けるために専門家の助けを借りて慎重に計画する必要があります。

米国市民権を放棄するのにどれくらいの費用がかかりますか？

あなたはあなたの米国市民権を放棄するために支払わなければならない、それは無料ではありません。 それから遠い。 放棄手数料だけでは、急な$2,350です。 また、インタビューと放棄の誓いのために、少なくとも一度は米国領事館に旅行する必要があります。,

税務面では、以前の5年間に税に準拠していない場合は、税金を提出して返済する必要があります。 “カバーされた外国人居住者”であるアメリカ人のために、出口税は放棄の別の費用です。 これを以下に詳細に説明する。

あなたはこれをナビゲートするために経験豊富な税理士の助けを従事したいです。 彼または彼女はまた、上記の駐在前の計画のヒントと税の軽減戦略について助言することができます。

追加費用には、まだ市民権を持っていない場合、第二の市民権を取得することが含まれます。, いくつかの国は投資によって市民権を提供していますが、これは通常大きな値札です。 居住を通じて市民権は安価ですが、多くの年を取ることができます。 祖先に基づいてパスポートを取得することは別の選択肢ですが、数年かかることもあります。 またアドバイスオプション獲得のための第二のパスポートです。

放棄の税務上の影響

放棄についての一般的な神話は、それはあなたがアメリカの税制から自由になることを意味するということです。,

しかし、あなたが米国から調達された収入を持っているとき、多分賃貸不動産から、あなたはまだあなたがもう米国市民ではない場合でも、納税申告書を提出しなければなりません。

また、放棄のプロセスと、もはや米国のパスポートを保持することは、新たな税金負債を作成することができません。 これらの潜在的な新しい費用には、”対象駐在員”の出口税と相続税および贈与税の増加が含まれます。

カバーされたExpatとは何ですか？

あなたがあなたの米国市民権を放棄し、”カバーされたexpat”である場合は、出口税を支払わなければならないかもしれません。,

あなたは、次のカテゴリの一つまたは複数に収まる場合は、対象駐在員とみなされます。

• 過去五年間の平均年間米国所得税負債が$168,000（2019）を超えています。
• あなたの純資産は、放棄の時に等しいか、$2百万以上です。
• あなたは過去五年間税に準拠していませんでした。

結婚したカップルは、それぞれ個別に資格を取得する必要があります。

対象駐在員ルールの例外

IRSは、特定の二重市民および未成年者の対象駐在員ルールの例外を許可します。, あなたが以下の例外定義を満たしている場合、あなたの所得税負債または純資産の額は問題ではありません。 ださい税の対応とを証明することにより出願IRS形8854.

• 出生による二重市民で、まだ他の国の市民および税務居住者であり、過去10年のうち15年以上にわたって米国居住者ではなかった人。
• 18歳以前に駐在し、過去10年のうち15年以上にわたって米国居住者ではなかった未成年者。

居住性を決定するために実質的な存在テストを使用します。,

あなたが資格を持つかどうかを調べるには、放棄の経験を持つコンサルタントに話してください。

出口税とは何ですか？

退出税は、放棄の前日に世界中の不動産および金融口座を売却した場合に発生する理論的税と考えることができます。 これは、売却できない資産にも適用されます。 これらのみなされた販売の幻の利益はそれから課税される。

みなしキャピタルゲインの最初の$725,000（2019年、インフレ率のために毎年インデックス付け）を税金から除外することができます。 税金は$725,000を超えるキャピタルゲインにのみ適用されます。, あなたは”カバー expat”として修飾する場合は、最高の限界税ブラケットで税金を支払います。 一部例外はあるが適格繰延補償計画及び現金勘定の合計。

また、あなたが資産を売却したり、deferred報酬を受け取ったりする場合、居住国がこれらの同じ資産からの利益に再び課税する可能性があることに

非市民のための相続と贈り物に対する高い税金

放棄した後のもう一つの重要な変化は、継承と贈り物に対する税の増加です。 重要な懸念は、米国以外の市民の相続人がより高い不動産税に直面していることです。, 米国市民は不動産税から$11.58百万（2019）まで保護することができますが、米国以外の市民は$60,000までしか免除されません。

唯一のプラスの側面は、米国以外の市民または居住者にとって、不動産税および贈与税は、米国に”所在する”資産にのみ適用されることです。 これらの理由から、あなたの不動産を適切に構造化することが重要です。

同様に、米国以外の配偶者から米国配偶者への贈り物には課税されます。 米国以外の配偶者から米国の配偶者への贈り物は、わずか$154,000（2019）の後に課税されます。 代わりに、二人の米国の配偶者の間で、非課税ギフトは無制限です。,

駐在前の計画のヒント

あなたの米国市民権を放棄することの税務上の影響を最小限に抑えるために、あなたが取ることができるいくつかの 例えば、離れた資産できる滞在以下の純閾値の2百万ドルのための駐在員. これを行う一般的な方法には、資産を信託に移動し、米国以外の居住者の外国人配偶者または近親者に資産を与えることが含まれます。

米国市民は、生涯贈与免除の下で最大11.58百万ドルの非課税（2019年現在）を贈与することができます。, で有益ういう作品を、これ以上の金額を将来の相続税によって状態です。

追加の戦略は、マーク-ツー-マーケット税を最小限に抑えるために高く評価された資産を与えることです。 カバーされた駐在員は駐在前に贈り物をするかもしれませんが、慎重かつ戦略的に行うことが重要です。

米国の配偶者のための減税戦略

米国に資産を持つアメリカの配偶者は、一人の配偶者だけを放棄することを検討することができます。 米国の配偶者は、米国の資産、例えば家を保持するでしょう。 米国以外の配偶者は外国資産を取るでしょう。,

米国の配偶者が米国の資産の所有権を取ることによって、それは不動産税のリスクだけでなく、軽減します。 また、米国以外の配偶者が米国の税金を提出したり、配当、利息または不動産の売却（FIRPTAルールとして知られている）の源泉徴収要件に対処したりすること

米国以外の資産はすべて米国以外の資産を保有するため、外国の銀行口座、収入などを報告する必要はありません。

米国以外の資産はすべて 米国の人として一人の配偶者を維持することによって、それはまた、カップルが米国に戻ることを決定した場合、放棄する配偶者にグリーンカードのため,

放棄した後の社会保障と退職金

あなたが以前に十分なクレジットを持っていることによって修飾された場合、駐在した後、あなたはまだ社会保障を受け取る資格があります。

あなたはまだあなたの401kと年金を受け取ることができますが、両方とも米国の税金の対象となります。 自動源泉徴収がない限り、1040NRリターンを提出する必要がある場合があります。

しかし、駐在員が非市民として積極的に兵役に就くことができなくなった場合、軍事年金は取り消されます。,

あなたの米国市民権を放棄する方法–ステップバイステッププロセス

アメリカの市民権を放棄することは、迅速なイベントではなく、複雑

これらは、アメリカの市民権を放棄するための6つのステップです：

1. 第二のパスポートを取得
2. あなたの米国の税金に最新である
3. 駐在員の書類を準備
4. あなたの任命を予約
5. あなたの放棄の任命に出席
6. あなたの最終的な税務申告を提出

のは、より詳細に各ステップを確認してみましょう。,

第二のパスポートを取得する

それは駐在する権利であるにもかかわらず、第二のパスポートなしで駐在する場合、現在の居住国でビザの問題がある場合、無国籍になるリスクがあります。 このため、放棄する前に第二のパスポートを取得する必要があります。

あなたは通常、市民権につながる家族、投資プログラム、または居住プログラムを通じて追加のパスポートを取得することができます。 人気のプログラムなどのネヴィス、アンティグア、マルタ、ブルガリア、グラナダドメーニカ、スペイン、ポルトガル、パナマ、トルコます。,

あなたの米国の税金に最新である

駐在員になり、自動的にカバーされた駐在員とみなされないようにするには、過去5年間の納税申告書を提 っていない場合は申請お、税金等を合理化手続きを提供できる一部の刑の執行の免除.

駐在書類を準備する

あなたはまた、フォームDS-4079として知られている”米国市民権の可能性損失の決定のための要求”と呼ばれるフォームに記入し、あなたの第二のパスポートの国からの出生証明書または帰化の証明書を含むサポート文書を添付する必要があります。,

放棄の理由は税金ではないことに注意してください。 あなたは正当な理由を持っている必要があります。 たとえば、他の国への強い接続は、あなたはもはや米国に住んでいないと戻ってこない、または不正は、アメリカ人として経験しました。

あなたの予定を予約する

理想的には、あなたがあなたのパスポートを放棄したら、あなたが住む予定の国または都市の大使館または領事館 ただし、できない場合は、別の国または都市の領事館を使用することもできます。,

私たちは、より一般的な国のいくつかは、年間（英国、カナダ、シンガポールなど）の待機リストを持っているように、クライアントが近隣の国で放棄する それは買物をし、領事館を研究することは理にかなっています。 予定の待機時間のほかに、プロセスの不整合があります。 と少なくとも二つの訪問、または修了することができます。,

あなたの放棄の任命に出席

あなたの放棄の任命に次を持って来ることを確かめて下さい:

• 米国のパスポート
• 第二のパスポート
• 第二のパスポート
• 出生証明書または第二のパスポートに関連付けられた帰化証明書

あなたの任命の終わりに、あなたは国籍喪失の証明書(CLN)を受け取ります。

あなたの最終的な米国の納税申告書を提出

あなたの最終的な納税申告書は、あなたが駐在する日まで月1からなります。, あなたの放棄の日がDecember31以外の日である場合、あなたはあなたの最終的なリターンのためのフォーム1040と1040NR（該当する場合）を提出する必要があります。

あなたがカバーされている外国人とみなされている場合は、IRSフォーム8854にあなたの出口税を計算する必要があります。 このフォームを提出しなかった場合でも、あなたはまだ無期限に米国の所得税の責任を負うことを意味します–あなたは移民の目的のために放棄を

あなたが駐在前にすでに存在している外国口座を持っていた場合、あなたはまた、Fbarとして知られているFinCENフォーム114を提出する必要があります。,

あなたはまだ年金や賃貸物件を含む、米国で収入を持っている場合、あなたはまだ年次税務申告を提出する必要があることに注意してください。

駐在フォームを提出しないための罰則

あなたが駐在するとき、あなたはあなたのIRSフォーム8854を提出する必要があります。 そうしない場合は、IRSからの重要な罰金の対象となる可能性があります。

2020年の時点で、このフォームを提出しなかった場合の罰金は10,000ドルです。 IRSはこの問題を真剣に受け止め、遵守していない駐在員に通知を送信します。 これは、必要に応じて$10,000のペナルティを適用します。,

いくつかの特定の状況では、特定の元市民のための新しい救済手続き（Expat救済）は、市民権を放棄するときに発生した税金、利息、罰則および出口税を 外国人救済の資格を得ることは困難です。

偶然のアメリカ人のための放棄の救助

出生を通じて米国の市民権を取得したが、そこに住んでいたことがない偶然のアメリカ人は、彼らが毎年米国の納税申告書を提出することになっていたことを知ったときに、しばしば失礼な目覚めを持っています。,

幸いなことに、IRSは現在、特定の米国市民のための救済手続きを持っています。 救済は、厳格な要件を満たすアメリカ人のためにのみ利用可能です。 場アメリカ人の資格の下でのこれらの規則なものを提出しその前の年の税金を返す前に豊. しかし、彼らは税金や罰則を支払う責任はありません。

任意のIRS救済プログラムとして、これは将来的に終了する可能性があります。 それがあなたに当てはまる場合は、それが利用可能な間に使用する必要があります。,

放棄の複雑さをナビゲートする

あなたの市民権をあきらめることは大きな人生の決定です–あなたはそれを正しくやりたいです。

放棄のプロセスは複雑であり、間違いや潜在的な意図しない結果のリスクが高い。 慎重な計画がなければ、実質的な課税にさらされる可能性があります。

米国市民権を放棄する前に、税務専門家に相談することをお勧めします。 オンラインタックスマンでは、放棄のプロセスを通じて多くのクライアントを導いてきたし、あなたがプロセスを成功させるために必要な正確な戦略, ここで私たちの専門家と放棄の相談を予約：

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