あなたは、あなたの個々の退職金口座（IRA）から健康貯蓄口座（HSA）に一度だけ、ペナルティと非課税のお金のロールオーバーを行うことができることを知っていましたか？ このプロセスは正式に資格のあるHSA資金配分として知られており、2006年にHealth Opportunity Patient Empowerment Actによって可能になりました。
キーテイクアウト
- あなたは健康普通預金口座（HSA）にあなたのIRAからお金のワンタイム配布を行うことができます。,
- “テスト期間”では、ロールオーバー後、少なくとも12ヶ月間HSAの資格を維持する必要があります。
- HSAの資格を得るには、高控除の健康計画（HDHP）に登録する必要があります。li>
健康普通預金口座（HSA）とは何ですか？
HSAは、個人の場合は少なくとも1,400ドル、家族の場合は2,800ドル（2021年現在）の年間控除を持つ健康保険（HDHPs）を持つ人々のために設計されています。,
また、プランの最大ポケット制限は、個人の場合は年間$7,000未満、家族の場合は$14,000未満でなければなりません。 保険料は自己負担費用としてカウントされませんが、控除額、自己負担額、および共同保険はそうです。
あなたはあなたの課税所得を減らす税引前資金を使用してHSAに貢献します。 そのatmからのおHSA税-無料でご利用の場合で資格者の医療費。 あなたが64歳以下の場合は、非医療的な理由で資金を使用する場合は、税金と20％のペナルティを借りています。, ただし、65歳以降（または任意の年齢で障害がある場合）、非医療上の理由による引き出しは、現在の税率で課税されますが、ペナルティが発生しません。
あなたは、あなたが引退した後など、人生の後半で使用するアカウントにあなたのHSAの資金を維持することができます。 アカウント—とその中のすべてのお金-あなたが健康保険プランを変更した場合でも、あなたに属している、ジョブを切り替える、または引退。
あなたはあなたの一生の間に一つのIRA-to-HSAロールオーバーを行うことができます。,
IRAからHSAへのロールオーバールール
あなたは、あなたのHSAに貢献する資格がある場合にのみ、IRAからHSAに資金を移動することができます。 言い換えれば、あなたは高deduc除健康計画によってカバーされ、HSAを持っているそうでなければ資格している間に転送を行う必要があります。
さらに、IRAからHSAへのロールオーバーには、移転後12ヶ月間HSAの資格を維持する必要がある”テスト期間”が含まれています。 これは、少なくともテスト期間が満了するまでHDHPに滞在する必要があることを意味します。, あなたが適格なままではない場合（たとえば、非HDHPに切り替える場合）、税金を申告するときに転がしたお金を収入として含める必要があります。 また、金額は10％のペナルティの対象となります。
あなたの一生の間に一度だけIRAからHSAに資金をロールバックすることができます。 ロールオーバーできる最大額は、その年の年間HSA拠出限度額と同じです。 2021年の制限は次のとおりです。
最後に、HsaとIRAsは個々のアカウントです。 共同IRAや共同HSAのようなものはありません。, これは、あなたが結婚している場合、あなたとあなたの配偶者は、それぞれのIRAsからあなた自身のHsaに資金を転がすことができますが、お互いのHsaに
ただし、いずれかのアカウントからお互い（および他の家族）の医療費を支払うことができます。
ロスの代わりに伝統的なIRAからHSAにローリングすると、通常、より良い税務上の利益が得られます。
伝統的なIRAからのロールオーバーはより多くの利益をもたらします
技術的には、伝統的なIRAまたはRoth IRAからHSAへのロールオーバーを行うことができます。, しかし、伝統的なIRAから転がる方が有利です。 ロスIRAからの貢献の引き出しは、すでにいつでも非課税とペナルティフリーであり、あなたは59歳以降に非課税所得を撤回することができますので、
伝統的なIRAからHSAへのロールオーバーを使用すると、非課税医療費を支払うためにすぐにあなたのHSAを”ロード”することができます。 あなたが作ったかもしれない任意の非減算IRAの貢献は、ロールオーバーの対象となりませんので、彼らはあなたのIRAに残ります。,
退職までのロールオーバー資金の使用を避けることができれば、税務上の利益が表示されます。 たとえば、55歳の2019年に、最大$8,000をロールオーバーしたとしましょう。 あなたのHSAが6年以上10％（65歳まで）を返すと仮定すると、その時点であなたは非課税の医療費に費やすために$14,327を持っているでしょう。
IRAに$8,000を残して同じリターンを得た場合、税金を支払った後は$10,889になります（24％の限界率で）。,
別のアカウントからのHSAロールオーバー
401（k）または457プランなどの他のタイプの退職勘定から資金をロールオーバーするには、まずそれらの資金をIRAに 資金がIRAに入ったら、あなたはあなたのHSAにあなたのワンタイム、非課税の転送を行うことができます。 このタイプの動きはトリッキーであり、プロの財務顧問の助けを借りて行う必要があります。
HSAに資金を供給するその他の方法
あなたのHSAと伝統的なIRAの両方に貢献する余裕があれば、あなたの調整後総所得（AGI）を下げ、あなたの税, そして、あなたのIRAは退職のために成長し続けます。
お金がタイトで、あなたが59歳以上の場合は、IRAから定期的に撤退し、それを使用してHSAに貢献することができます。 伝統的なIRAの撤退からの税のかみ傷とHSAの貢献からの税控除は、ほぼお互いをキャンセルする必要があります。
最も重要なのは、これを複数回行うことができます—実際には、毎年、必要に応じて行うことができます。,