バックドアロスIRA

バックドアロスIRAとは何ですか？

バックドアロスIRAは、退職金口座の公式タイプではありません。 代わりに、それは彼らの収入がIRSが定期的なロスの貢献を可能にする制限を超えている場合でも、ロスに資金を供給するために、高所得の納税者のための複雑だが、IRSが認める方法の非公式の名前です。 伝統的なIraとRoth Iraの両方を提供する証券会社は、基本的に伝統的なIRAをRoth varietyに変換することを含むこの戦略を引き出すのに役立ちます。,

これは税金のかわしではないことに注意してください。 あなたはロスIRAに伝統的なIRAからお金を変換するとき、あなたはその課税年度に転送された全体の量に税金を負っています。 しかしどんなRothいらっしゃべきもに、私の後の税引き取り下げることがでの金後退

バックドアロスIraを理解する

ロスIRAまたは401（k）は、納税者が退職貯蓄口座に年間数千ドルを取っておくことができます。 入金されたお金は税引後です。, つまり、それらの収入の収入は、お金が入金された年に支払われます。

これは、伝統的なIRAまたは401（k）とは異なり、お金が引き出されるまで預金の所得税を遅らせることによって、所得者に即時の税制優位性を与え しかし、引き出しが行われると、今退職した口座保有者は、投資されたドルとその収益の両方に税金を負うことになります。

問題は、一定額以上の収入を得た人がRoth IRAsを開いたり資金を供給したりすることができないということです。,

あなたの変更された調整後総所得（MAGI）が六つの数字によくある場合は、IRSは、あなたが貢献できる量を段階的に廃止を開始します。 一度のご年収が一定の水準を超えまにご参加いただけません。 あなたの納税者のステータスに応じて異なる制限（シングル、結婚共同ファイリング、など）。）は、インフレのために毎年調整されています。

従来のIraには所得制限がありません。 そして、2010年以来、IRSは、伝統的なIRAをRoth IRAに変換できる人を制限する所得制限を持っていませんでした。,

その結果、バックドアロスは、通常、ロスに貢献することができなかった高所得の納税者のためのオプションとなっています。

バックドアロスIRAを作成する方法

いくつかの方法のいずれかでバックドアロスIRAを作成することができます。 最初の方法は、既存の伝統的なIRAにお金を寄付し、その後、ロスIRAの口座に資金をロールオーバーすることです。 または、既存の伝統的なIRAのお金をRothにロールオーバーすることができます—年間拠出限度を超えていても、一度に必要なだけです。,

別の方法は、従来のIRAアカウント全体をRoth IRAアカウントに変換することです。

バックドアロスの貢献をする第三の方法は、401（k）計画への税引き後の貢献を行い、それをロスIRAにロールオーバーすることです。

あなたのIRAのカストディアルバンクまたは証券会社は、メカニックのお手伝いをすることができるはずです。 あなたは会社401（k）を扱っている場合は、あなたの会社の退職貯蓄制度を管理する金融サービス会社に連絡することができます。,

バックドアロスIRAの税務上の影響

心に留めておいてください、これは税かわすではありません。 あなたはまだすでに課税されていないあなたの伝統的なIRAの任意のお金に税金を支払う必要があります。 たとえば、伝統的なIRAに6,000ドルを寄付してから、そのお金をRoth IRAに変換すると、6,000ドルに税金がかかります。 また、それはあなたが伝統的なIRAに貢献し、あなたがロスIRAにそれを変換したときの間に稼いでいるものは何でもお金に税金を借りています。,

実際には、あなたがロスIRAに変換する資金のほとんどは、おそらくあなたが変換を行う年に高い税ブラケットにあなたをキックすることができ、収入としてカウントされます。 しかし、あなたはお金に完全な税金を支払う必要はありません。

また、あなたがRothに入れた資金は、寄付ではなく、換算済みの資金とみなされます。 つまり、59歳未満の場合は、ペナルティなしで資金にアクセスできるようにするには、五年間待たなければなりません。, この意味で、彼らは税金や罰則なしでいつでも撤回することができ、通常のロスIRAの貢献、とは異なります。

プラス側では、バックドアロスIRAは、あなたがこれらの制限を回避することができます：

• ロスIRAの所得制限：2021のために、あなたの変更された調整後総所得（MAGI）は$140,000あなたが単一の場合（$139,000 2020のため）または$208,000あなたが共同で提出（$206,000 2020のため）または資格の未亡人または寡婦と結婚している場合は、ロスIRAに貢献することはできません。 これらの制限は、Roth IRAのバックドア変換には適用されません。,
• Roth IRAの拠出限度額：2020年と2021年には、毎年$6,000（$7,000、50歳以上の場合）をRoth IRAに寄付することができます。 バックドアRoth IRA変換では、これらの制限は適用されません。

バックドアロスIRAの利点

別に限界を回避することから、なぜ納税者はバックドアロスIRAのダンスを行うことに関わる余分なステップを取,

一つには、ロスIraには最低配分（Rmd）が必要ではないため、口座残高は口座保有者が生きている限り課税繰延成長を生み出すことができます。 あなたはあなたが望むときにあなたが望むだけ多くまたは少しを取り出すことができます。

もう一つの理由は、バックドアロスの貢献は、ロスIRAの分布は、伝統的なIRAの分布とは異なり、課税対象ではないので、数十年にわたって大幅な節税を意味することができるということです。,

バックドアロスIRAの主な利点—一般的にロスと同様に—あなたはあなたの貢献に前払い税を支払うことであり、その後のすべてが非課税です。 あなたは税率が将来的に上昇しようとしている、またはあなたがそれが今よりも引退した後、あなたの課税所得が高くなることを考える場合、この特,

バックドアロスIRAsのための特別な考慮事項

あなたはこのルートを取ることを考えている場合は、数字をクランチし、慎重にバックドアロスの長所と短所を考慮し、特にあなたは、伝統的なIRAの全体のバランスを変換している場合は、特に、バックドアロスの長所と短所を考慮してください。

IRAの変換は、再加算と呼ばれるプロセスで元に戻すことができます。 しかし、2017年の減税と雇用法は、ロスを伝統的なIRAに戻す戦略を禁止しました。,