単純なIRAsのためのルールは、課税繰延退職口座のこのタイプに参加する従業員は、単純な口座を開いた後、二年間別の退職金制度に資金を転送することができないことを述べています。
これはどういう意味ですか、しかし、あなたは二年以内に会社を離れるが、あなたの新しい雇用主は、単純なIRAを提供していませんか？ ここでは、IRAsがどのように簡単に機能し、このような状況で自分自身を見つけた場合に何ができるかを見ています。,
キーテイクアウト
- 従業員は、彼らが別の退職金制度にそれらの資金を転送する前に、彼らは簡単なIRA口座を開いた時から二年待たなければなりません。
- あなたは二年間の待機期間中に単純なIRAからお金を引き出す場合は、25％の早期配布ペナルティの対象となることがあります。
- しかし、二つの単純なIRAs間の転送またはロールオーバーは、IRSの二年間のルールから免除されています。,
- 二年間がアップしているときは、ロールオーバー、転送、またはロス変換を介して適格退職口座にあなたの単純なIRAから資産を移動することができます。
シンプルなIraを支配するルール
シンプルなIRAは、従業員が100人以下の企業にとって魅力的な課税繰延退職制度です。 雇用主は、金融機関と計画を設定し、それを管理します。 書類は最小限です—ちょうど最初の計画文書と従業員への年次discl。, スタートアップとメンテナンスコストは低く、雇用者は従業員のために作る貢献のための税額控除を得る。
単純なIRAに参加するには、従業員は、前の暦年に少なくとも$5,000の報酬を獲得しており、現在の年に少なくとも$5,000を獲得することが期待され 雇用者は望めばより少なく制限の参加の条件を選ぶことができる。 雇用者はまた、組合を通じて給付を受ける参加従業員から除外することを選択することができます。,
アカウントを開設するには、従業員は簡単なIRA採用契約に必要事項を記入する必要があります。 計画が確立されれば、雇用者は一般に彼らのサラリーの3%まで各従業員の貢献に一致させるように要求される。 または、貢献を一致させる代わりに、雇用者は各従業員の給与の2％を貢献することができます。
あなたは二年間の待機期間中に残した場合
単純なIRA口座を開設する最初の二年間の間に、あなたは別の退職金制度にそれらの資産を移, この二年間の期間は、あなたの雇用者は、単純なアカウントへの貢献を入金する最初の日に始まります。 あなたはこの二年間の期間中に単純なIRAから取るん任意の分布は、25％の早期配布ペナルティの対象となりますあなたは撤退時に年齢59º未満であ
一つ例外があります。 二年間の待機期間は、二つの単純なIRAs間の転送またはロールオーバーには適用されません。, あなたはシンプルなIRAを後援した会社ともはやあるのであれば、あなたは二年間の待機期間が終わるまで、彼らはどこにある資産を残すか、またはあなたが別の金融機関でシンプルに資産をロールオーバーすることができますのいずれか。
単純なIRAをお持ちの場合、雇用主は別の金融機関に資産を保有することを許可する必要があります。,
二年間の期間の後
二年が経過したとき、あなたはシンプルを後援した会社に残っているかどうか、転送、ロールオーバー（直接ロールオーバーを含む）、またはロス変換によって、別の適格退職制度にあなたのシンプルIRAを移動することができます。
転送を達成するためには、雇用者が単純なIRAを確立するために記入したフォーム5304-SIMPLEまたはフォーム5305-SIMPLEのコピーと一緒に簡単なIRA採用契約を提, 新しいアカウントが確立されると、転送が発生する可能性があります。
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