Ist ein Vertrauen richtig für Sie?

Key takeaways

• Es gibt viele Gründe, ein Vertrauen in Betracht zu ziehen.
• Ein Trust kann Ihnen helfen, zu kontrollieren, wer die Verteilung Ihres Vermögens erhält-und zu welchen Bedingungen.
• Neue Gesetzesänderungen bedeuten, dass Sie die Art des Vertrauens überprüfen sollten, das Sie möglicherweise benötigen.

Die COVID-19-Pandemie hat weit verbreitete Zukunftsängste hervorgerufen, und eine der vielen Konsequenzen ist, dass sich Menschen bemühen, ihr Vermögen zu schützen, Steuern zu sparen und mit Hilfe von Nachlassplanern die Zukunft ihrer Familie zu planen.,

Das SECURE Act von 2020 enthielt Bestimmungen, die sich auf zahlreiche Immobilienplanungsstrategien auswirken—und dies zusätzlich zu den Änderungen, die für die Finanzplanung relevant sind, die mit dem 2017 Tax Cuts and Jobs Act einhergingen. Wenn Sie sich Sorgen darüber machen, wie Ihr Vermögen an Erben weitergegeben wird, unabhängig von der Höhe Ihres Vermögens, sollten Sie mehr als nur einen einfachen Willen in Betracht ziehen.

„Nachlasspläne umfassen mehr als nur ein Dokument, das bestimmt, wer was bekommt, nachdem jemand gestorben ist“, sagt Shari Jankowski, VP und Leiter der Treuhandverwaltung der Fidelity Personal Trust Company., „Viele Menschen gründen Trusts oder überarbeiten ihre bestehenden Vertrauensdokumente.“

Ein Trust ist eine rechtliche Regelung für die Übertragung von Eigentum durch einen Stipendiaten an einen Treuhänder zugunsten eines Begünstigten. Es gibt viele Arten von Trusts zu berücksichtigen, die jeweils dazu beitragen, ein bestimmtes Ziel zu erreichen. Ein Nachlassplanungsfachmann kann Ihnen helfen, festzustellen, welche Art (oder Arten) von Trusts für Sie geeignet sind. Ein Verständnis der Nachlassplanungsziele, die Ihnen ein Trust erreichen kann, ist jedoch ein guter Ausgangspunkt.,

Übernimm die Kontrolle mit einem Trust

Heute geht es bei einem Trust weniger darum, Grundsteuern zu sparen, als darum, die Kontrolle über Ihr Vermögen zu behalten, während Sie am Leben sind, und zu lenken, was mit ihnen passiert, nachdem Sie gestorben sind. Wenn Sie in diesem Jahr zum Beispiel sterben, wird Ihr Nachlass Bundessteuer vermeiden, solange es bei weniger als $11.58 Millionen bewertet wird—und bis zu $23.16 Millionen für ein Ehepaar im Jahr 2020. Angesichts dieser Parameter ist es wahrscheinlich, dass nur sehr wenige in den USA betroffen sein werden.

„Es geht um Planung, Planung, Planung., Sie möchten sicherstellen, dass Sie die richtigen Teile haben und dass Ihr Plan wirklich Ihren Wünschen entspricht, damit Ihre Familie nicht streitet, wenn Ihnen etwas passiert“, sagt Jankowski.

Hauptgründe für die Berücksichtigung eines Vertrauens:

Kontrolle. Ein Trust kann steuern, wer Verteilungen erhält, wann und zu welchen Bedingungen. Dies kann beispielsweise für überlebende Ehepartner und Familien mit Kindern aus mehreren Ehen besonders wichtig sein.

Schutz., Ein ordnungsgemäß aufgebautes Vertrauen kann Ihr Erbe vor den Gläubigern Ihrer Erben schützen-oder vor den unverantwortlichen Wegen der Begünstigten selbst.

Privatsphäre und probate Einsparungen. Je nachdem, wo Sie leben oder wo sich Ihre Immobilie befindet, kann der Prozess, in dem der Staat Ihre Angelegenheiten, genannt Probate, erledigt, teuer und zeitaufwendig sein und alle Aufzeichnungen werden öffentlich sein. Im Gegensatz dazu, wenn Sie ein Vertrauen haben, das Sie kontrollieren, ein widerrufliches lebendes Vertrauen genannt, Das Vertrauen wird im Allgemeinen Nachlass vermeiden, wenn es richtig finanziert wird.

Staatliche Nachlass-und Erbschaftssteuern., Ab 2020 erheben 17 Bundesstaaten und der District of Columbia auch eine Art Nachlass-oder Erbschaftssteuer mit Grenzen, die viel niedriger sind als die 11,58 Millionen US-Dollar des Bundes. Steuerplanung mit Trusts kann für Personen in diesen Ländern sinnvoll sein.

Unfähigkeit Planung. Trusts können auch Anweisungen zum Umgang mit den Vermögenswerten geben, wenn Sie zu krank sind, um Ihre eigenen Angelegenheiten zu verwalten.

Gemeinnütziges Geben. Sie können einen steuereffizienten langfristigen Plan erstellen, um Ihr Vermögen so zu spenden, wie Sie es durch wohltätige Trusts möchten.

Lebensversicherung Eigentum., Im Allgemeinen würde die Auszahlung von Todesleistungen aus einer Lebensversicherung ohne Treuhandplanung als Teil eines Nachlasses angesehen, um festzustellen, ob Grundsteuern geschuldet sind. Dies ist jedoch nicht der Fall, wenn die Police gekauft wird1 von einem unabhängigen Treuhänder und in einem unwiderruflichen Lebensversicherungsfonds (ILIT) gehalten, der während der Lebensdauer des Förderers mit bestimmten Einschränkungen erstellt und finanziert wird (bitte konsultieren Sie Ihren Anwalt).

Planung besonderer Bedürfnisse., Ein Familienmitglied kann einem geliebten Menschen mit besonderen Bedürfnissen am Leben helfen und einen Trust einrichten, der nach dem Tod des Familienmitglieds weiterhin finanzielle Unterstützung leistet.

Große Ruhestandskonto Salden. Das SECURE Act, das am 1.Januar 2020 in Kraft trat, änderte die Regeln für geerbte IRAs, indem es die sogenannte „Stretch IRA“ beseitigte, eine Möglichkeit, ein Rentenkonto weiterzugeben, das es einem Nicht-Ehegatten-Erben ermöglichte, Ausschüttungen vom Konto zu nehmen auf ihrem eigenen Zeitplan.,2 Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihre Erben innerhalb des Zeitraums von 10 Jahren, in dem die IRA-Vermögenswerte verteilt werden müssen, keinen großen Bargeldverlust verkraften können, möchten Sie diese Vermögenswerte möglicherweise einem Trust überlassen, damit der Treuhänder festlegen kann, wann diese Mittel gemäß Ihren Wünschen an den Begünstigten verteilt werden können.

Viewpoints einlesen Fidelity.com: SECURE Act schreibt die Regeln für das IRAs neu

Das richtige Vertrauen für Sie auswählen

Die Art des Vertrauens, das Sie erstellen möchten—und insbesondere die Sprache des Vertrauens—hängt von Ihren individuellen Umständen und Zielen ab., In Zusammenarbeit mit Ihrem Steuerberater und Nachlassverwalter können Sie entscheiden, ob ein widerrufliches Vertrauen, ein unwiderrufliches Vertrauen oder beides angemessen ist.

Ein widerrufliches Vertrauen kann während der gesamten Lebensdauer des Zuschussgebers geändert oder geändert werden und/oder im Allgemeinen Vermögenswerte daraus ziehen lassen. Nach dem Tod des Stipendiaten wird der Trust unwiderruflich und fungiert als Willensersatz, der es dem Treuhänder ermöglicht, den Nachlass des Stipendiaten privat und schnell zu begleichen, ohne den Nachlassprozess zu durchlaufen., Es ist wichtig, dass Vermögenswerte in den Namen der widerruflichen Trusts umgeschrieben werden, damit das Vertrauen ihre endgültige Disposition kontrollieren kann.

Mit einem unwiderruflichen Vertrauen kann der Erwerber unter fast allen Umständen den Trust nicht ändern, sobald er gegründet wurde, noch kann er die Kontrolle über das Geld oder die Vermögenswerte, die zur Finanzierung des Trust verwendet werden, wiedererlangen. Der Stipendiat übergibt Vermögenswerte an den Trust, und der Treuhänder verwaltet den Trust für die Treuhandbegünstigten auf der Grundlage der im Treuhanddokument angegebenen Bedingungen., Der Zweck ist, dass Sie Vermögenswerte und sogar potenzielles zukünftiges Wachstum aus Ihrem Nachlass entfernen können—und eine potenzielle Nachlasssteuer in Bezug auf diese Vermögenswerte vermeiden.

Denken Sie daran, dass das Leben passiert-überprüfen Sie also Ihre Bedürfnisse, wenn sich Ihre Umstände ändern oder entwickeln. In der Regel sollten Sie den Nachlassplanungsbedarf und die vorhandenen Pläne alle 3 bis 5 Jahre überprüfen lassen. Darüber hinaus sollten Sie Ihren Plan überprüfen, wenn wichtige Lebensereignisse eintreten, wie z. B. Heirat, Geburt eines Kindes, Scheidung, Erhalt einer Erbschaft oder Tod.,