az egyszerű IRAs szabályai szerint az ilyen típusú adó-halasztott nyugdíjszámlán részt vevő alkalmazottak nem utalhatnak át pénzt egy másik nyugdíjazási tervbe két évig egy egyszerű számla megnyitása után.
mit jelent ez, ha két éven belül elhagyja a társaságot, de az új munkáltatója nem kínál egyszerű IRA-t? Itt egy pillantást, hogy milyen egyszerű IRAs munka, és mit lehet tenni, ha találja magát ebben a helyzetben.,
Key Takeaways
- az alkalmazottaknak két évet kell várniuk attól az időponttól, amikor egyszerű IRA számlát nyitnak, mielőtt ezeket a pénzeszközöket egy másik nyugdíjazási tervbe utalják.
- ha a kétéves várakozási idő alatt pénzt vesz ki egy egyszerű IRA-ból, akkor 25%-os korai elosztási büntetés lehet.
- azonban a két egyszerű IRAs közötti átutalások vagy átcsoportosítások mentesülnek az IRS kétéves szabálya alól.,
- ha a két év lejárt, az eszközöket az egyszerű IRA-ból átcsoportosítással, átutalással vagy Roth-konverzióval áthelyezheti egy jogosult nyugdíjszámlára.
szabályok egyszerű IRAs
egy egyszerű IRA egy vonzó adó-halasztott nyugdíj terv a vállalkozások számára, amelyek 100 vagy kevesebb alkalmazottal. A munkáltató a tervet egy pénzügyi intézménnyel állítja össze, amely ezt követően kezeli. A papírmunka minimális—csak egy kezdeti tervdokumentum, valamint az alkalmazottak éves közzététele., A startupok és a fenntartási költségek alacsonyak, a munkáltatók pedig adókedvezményt kapnak a munkavállalóknak fizetendő járulékokra.
egy egyszerű IRA-ban való részvételhez az alkalmazottaknak legalább 5000 dollárt kellett keresniük kompenzációban az előző két naptári évben, és várhatóan legalább 5000 dollárt keresnek a folyó évben. A munkáltatók választhatják a kevésbé korlátozó részvételi követelményeket, ha akarják. A munkáltató dönthet úgy is, hogy kizárja a részvételből azokat a munkavállalókat, akik Unión keresztül részesülnek ellátásban.,
fiók megnyitásához a munkavállalónak ki kell töltenie egy egyszerű IRA örökbefogadási megállapodást. A terv létrehozása után a munkáltatóknak általában minden munkavállaló hozzájárulását meg kell felelniük fizetésük legfeljebb 3% – áig. Vagy a járulékok egyeztetése helyett a munkáltató hozzájárulhat az egyes alkalmazottak fizetésének 2% – át.
ha a kétéves várakozási idő alatt távozik
az egyszerű IRA-számla megnyitásának első két évében, akkor ezeket az eszközöket nem utalhatja át egy másik nyugdíjazási tervbe., Ez a kétéves időszak azon a napon kezdődik, amikor a munkáltató hozzájárul az egyszerű számlához. Minden olyan disztribúció, amelyet egy egyszerű IRA-ból szed ebben a kétéves időszakban, 25%-os korai Eloszlás-büntetés alá esik, ha a visszavonás időpontjában 59½ évesnél fiatalabb.
van egy kivétel. A kétéves várakozási idő nem vonatkozik a két egyszerű IRAs közötti átutalásokra vagy átcsoportosításokra., Tehát, ha már nem a cég, amely támogatta az egyszerű IRA, akkor sem hagyja el az eszközöket, ahol vannak, amíg a kétéves várakozási idő véget ér, vagy akkor roll át az eszközöket, hogy egy egyszerű egy másik pénzügyi intézmény.
ha egyszerű IRA – ja van, a munkáltatónak lehetővé kell tennie, hogy eszközeit egy másik pénzügyi intézményben tartsa—amelyet választhat, ha kívánja.,
, Miután a Két Év alatt
Amikor két év telt el, lehet, hogy vigye az EGYSZERŰ IRA egy másik jogosult nyugdíjas terv átutalással, rollover (beleértve a közvetlen rollover), vagy Roth átalakítás, függetlenül attól, hogy ön továbbra is a cég által szponzorált EGYSZERŰ.
az átruházás végrehajtásához egyszerű IRA elfogadási megállapodást kell benyújtania az 5304-SIMPLE vagy az 5305-SIMPLE formanyomtatvány másolatával együtt, amelyet a munkáltató kitöltött az egyszerű IRA létrehozásához., Az átutalás az Új fiók létrehozása után történhet.