a nyereségességi arányok olyan pénzügyi mérések, amelyek fontos információkat tartalmaznak vállalkozása teljesítményéről. Vannak valójában több különböző típusú nyereségességi arányok, hogy mutassa meg a különböző dolgokat az állam az üzleti pénzügyek. Az ilyen típusú mérések nyereségességi arányának meghatározása segíthet a vállalat pénzügyeinek kezelésében., Itt van, mit kell tudni, hogyan kell meghatározni a jövedelmezőség aránya, mi a különböző típusú arányok, és hogyan lehet használni őket, hogy növekszik az üzleti, szert egy versenyelőnyt, és vonzza a befektetőket.
mi a nyereségességi Arány?
a jövedelmezőség aránya egy kulcsfontosságú teljesítménymutató (KPI), amely a vállalkozás pénzügyi teljesítményét méri a nyereség szempontjából. Ezért a pénzügyi mutatókat néha teljesítményarányoknak is nevezik.,
a nyereségességi arányok csak egy kategóriát alkotnak annak, amit a könyvelők, a pénzügyi elemzők és a befektetők pénzügyi arányoknak vagy számviteli arányoknak neveznek., Más típusú pénzügyi arányok intézkedés változók, mint például:
- Mennyi pénzt a társaság rendelkezésére kell fizetni annak közvetlen tartozások (likviditási mutatói)
- A vállalat képes visszafizetni a hosszú lejáratú hitelek (tőkeáttételi mutatók)
- Mennyire hatékony a cég használ pénzügyi források (aktivitási arány)
- Mennyi a cég részvényeinek kereső (értékelési arányok)
Mi a Különböző Típusú Jövedelmezőség Mutatói?,
Ez a nyereségességi arány meghatározása általános képet ad arról, hogy mi az arány; de a nyereségességi arányok elemzéséhez ismernie kell a különböző típusú arányokat és a kiszámításukhoz használt konkrét egyenleteket., Vannak 2 fő alkategóriák a jövedelmezőség mutatói:
- Fedezeti arány, amely intézkedés a vállalat azon képességét, hogy átalakítsa a nyers értékesítési bevétel, a profit
- Vissza arányok, amelyek az intézkedés a vállalat azon képességét, hogy létrehoz visszatér a befektetők
fejleszteni ezeket A különbségeket a gyakorlati jövedelmezőség arányok meghatározása, hogy lehet, hogy általában a használata, nézzük meg először fedezeti arány., A különbözetek mérésének számos módja van, beleértve a következő széles körben alkalmazott nyereségességi intézkedéseket:
bruttó haszonkulcs
a bruttó haszonkulcs (GPM) méri jövedelmezőségét abban a tekintetben, hogy mennyi nyereséget tart meg nettó eladásából az eladott áruk és szolgáltatások költségeinek fedezése után (fogaskerekek). Megmutatja, hogy milyen jól kezeli a műveleti és leltárköltségeit.,
A bruttó haszonkulcsot úgy számítják ki, hogy a bruttó nyereséget (a termékeinek és szolgáltatásainak előállítási és értékesítési költségeinek levonása után elért nyereséget) levonják, és elosztják azt a nettó értékesítéssel (a bruttó értékesítés mínusz megtérülés, juttatások és kedvezmények). A bruttó haszonkulcsot és a nettó árbevételt az eredménykimutatásból kaphatja meg (más néven eredmény-vagy p &L — kimutatás).,
bruttó nyereség/nettó értékesítés = bruttó haszonkulcs
minél magasabb a bruttó haszonkulcs, annál hatékonyabb a nyereség elforgatása és a költségek fedezése. Másrészt, minél alacsonyabb ez a különbözet, annál magasabb az eladott áruk és szolgáltatások költsége, ami olyan tényezőket tükrözhet, mint az alacsony értékesítési volumen, a termékek alacsony árazása vagy a beszállítóknak történő magas kifizetések.
működési haszonkulcs
a működési haszonkulcs (OPM) az üzleti hitelek visszafizetése és az adók kifizetése előtt az értékesítés százalékában méri a bevételeit., Ez méri az Ön tevékenységének hatékonyságát a bevételek generálásában, mielőtt nem működési költségeket, például kamatot vagy adókat fizetne.
kiszámításához ossza meg bevételeit kamat és adó (EBIT) előtt a nettó értékesítéssel. Ezeket a számokat a jövedelemkimutatásból kaphatja meg.
EBIT/Net Sales = működési haszonkulcs
minél magasabb a működési haszonkulcs, annál kevesebb nyereség fedezi a működési költségeket, míg az alacsony árrés azt jelenti, hogy több pénzt költ a műveletekre.,
nettó haszonkulcs
a nettó haszonkulcs (NPM) azt méri, hogy az összes költség kifizetése után mekkora nettó árbevételt tart meg bevételként, beleértve mind a működési, mind a nem működési költségeket. Ennek kiszámításához ossza meg nettó jövedelmét (bevételét az összes működési, kamat, adó és egyéb költség kifizetése után) a nettó értékesítéssel.
nettó jövedelem/nettó értékesítés = nettó haszonkulcs
ezeket a számokat a jövedelemkimutatásból kaphatja meg., A magas nettó haszonkulcs azt jelenti, hogy az összes költség fedezése után az értékesítés több marad a nyereségre, míg az alacsony árrés azt jelenti, hogy kevesebb nyeresége van az alsó sorban.
Ezen 3 arány közül a nettó haszonkulcsot leggyakrabban egy egyszerű nyereségességi elemzés során használják.
közös visszatérési arányok
a margin arányokon kívül vannak olyan visszatérési arányok, amelyek mérik, hogy vállalkozása milyen jól hoz hozamokat a befektetők számára., Ahol a jövedelemkimutatásokból margin arányok keletkeznek, a megtérülési arányok az egyenlegkimutatásokból származó információkat is felhasználják. Két megtérülési mutató különösen fontos és széles körben használatos:
eszközök megtérülése
az eszközök megtérülése (ROA) Arány összehasonlítja a nettó jövedelmet a teljes vagyonával. Azt méri, hogy milyen hatékonyan konvertálja eszközeit, beleértve a hitelekből származó adósságot és a befektetőktől származó tőkét, nyereséggé. A számításhoz vegye ki nettó jövedelmét az eredménykimutatásból, majd ossza meg a mérleg teljes eszközével.,
nettó jövedelem/összes eszköz = Eszközarány
minél magasabb az eszközök megtérülése, annál jobban használja ezeket az eszközöket—beleértve a kölcsönöket és a saját tőkét is—az értékesítés generálásához, míg alacsonyabb szám azt jelzi, hogy eszközeit nem alakítják át hatékonyan értékesítéssé.
saját tőke megtérülése (ROE)
Ez az arány összehasonlítja a nettó jövedelmét a részvénytulajdonosok társaságába fektetett összegével. A részvényesek befektetéseiből származó nyereség megtérülését méri.,
annak kiszámításához ossza meg az eredménykimutatásból származó nettó jövedelmet a részvényesek saját tőkéjével az egyenlegkimutatásból. Minél magasabb az arány, annál jobban kihasználja a befektetők pénzét, míg az alacsony arány azt jelzi, hogy befektetéseiket nem használják hatékonyan.
nettó jövedelem/részvényesek saját tőkéje = a saját tőke megtérülése
a saját tőke megtérülése a részvényesek számára a legfontosabb pénzügyi arány, mivel azt mondja nekik, hogy mennyi nyereség áll rendelkezésre számukra.,
hogyan tőkeáttétel nyereségességi arányok egy üzleti előny
van néhány fő módja lehet alkalmazni nyereségességi arány növekszik az üzleti, előnyt szerezni a versenytársak és vonzza a befektetőket, mint például:
- nyomon követheti a margin arány idővel azonosítani azokat a helyeket, ahol lehetne javítani a hatékonyságot a profit termelés. Például egy alacsony bruttó haszonkulcs felhívhatja a figyelmet arra, hogy növelni kell az értékesítési tevékenységet, emelni kell az árakat vagy csökkenteni kell a logisztikai költségeket.,
- összehasonlíthatja a margin arányokat az iparág egyes vállalataival vagy az iparág egészével, lehetővé téve, hogy megnézze, hol lehet javítani, hogy versenyképesebb legyen. Például, ha úgy találja, hogy többet költ a műveleteire, mint a versenytársai, vagy nagyjából ugyanazt fizeti, mint a versenytársai, akkor előfordulhat, hogy előnyt szerezhet a szoftver frissítésével vagy egy outsourcing stratégia használatával a költségek csökkentése érdekében.
- jó megtérülési arányokat használhat a befektetők vonzására., Alternatív megoldásként, ha rossz megtérülési arányai vannak, megpróbálhatja javítani a margók arányát, hogy a vállalat vonzóbbá váljon a befektetők számára.
a nyereségességi arányok nyomon követésének és alkalmazásának leghatékonyabb módja egy felhőalapú alkalmazás használata, amely szinkronizálja a számviteli adatokat egy irányítópulton, amely az arányokat KPI-ként jeleníti meg. Számviteli szolgáltatója és informatikai csapata segítséget nyújt Önnek a nyereségességi arányok automatikus nyomon követésében.