A Keogh-tervek nem olyan gyakoriak, mint a legtöbb más nyugdíjazási terv, mivel a Keogh-terveknek számos korlátozása van.
összehasonlítva más nyugdíjazási tervekkel (hagyományos IRA, egyszerű IRA stb.), Keogh tervei több adminisztratív papírmunkát igényelnek. Míg a legtöbb kisvállalkozó maga is képes más terveket készíteni, a Keogh-terv komplex számításokat és szakmai segítséget igényel a létrehozáshoz. Ezeket nagyrészt Sepsiszentgyörgy váltotta fel, ahol ugyanakkora a járulékhatár, de jóval kevesebb a papírmunka.
A Keogh-terveket egy alkalmazott nem tudja megállapítani., A Keogh-tervek azokra az önálló vállalkozókra alkalmazandók, akik saját, nem bejegyzett vállalkozással rendelkeznek (egyéni vállalkozók, partnerségek és LLC-k).
minden járulékot “adózás előtti” módon kell befizetni, ami azt jelenti, hogy a járulékokat le lehet vonni az idei adóból, de adót kell fizetni a pénz után, amikor visszavonják a nyugdíjazás során. Nincs olyan dolog, mint a “Roth Keogh terv”.
szankciókat lehet alkalmazni a Keogh-tervből történő kivonás esetén, mielőtt a számlatulajdonos 59½-ra fordul.,
a Keogh-terv fő előnye más tervekkel szemben (Keogh magas járulékkorlátja) elveszik azokban az egyénekben, akik nem tesznek magas szintű jövedelmet. Ezek az egyének kaphatják ugyanazt az előnyöket a Keogh terv kevesebb adminisztratív költséggel egy másik típusú nyugdíjazási terv (401 (k), SEP-IRA, stb .. ). Ezt legjobban a következő három forgatókönyv összehasonlításával lehet szemléltetni:
1.forgatókönyv – az önálló vállalkozó könyvelő évente 50 000 dollárt keres számviteli üzletágából., Maximális hozzájárulása a hozzájárulás utáni jövedelmének 25%-a ($10,000, ami ugyanaz lenne, mint a bruttó jövedelmének 20%-A), függetlenül attól, hogy SEP-IRA-t, Keogh-tervet vagy egyszerű 401(k) – t használ-e. Mivel kevesebb adminisztratív költség van, leginkább a SEP-IRA vagy az egyszerű 401(k) választásából részesülne.
2. forgatókönyv – egy háziorvos, akinek saját gyakorlata van, évente 100 000 dollárt keres. Maximális hozzájárulása a járulék utáni jövedelmének 25%-a ($20,000, ami megegyezik a bruttó jövedelmének 20%-ával), függetlenül attól, hogy Keogh-tervet vagy SEP-IRA-t használ-e., A SEP-IRA fenntartásának költsége sokkal kisebb, így jobban profitálna ebből a tervből.
3. forgatókönyv – egy vállalkozó, aki egy kis marketing céget birtokol, évente 400 000 dollárt keres. A jelenlegi adók minimalizálása érdekében a lehető legnagyobb mértékben hozzá kíván járulni a nyugdíjazási tervhez. Ő is hozzájárulhat akár $11,500 egy egyszerű IRA, $49,000 egy SEP-IRA, vagy akár $50,000 (hozzájárulás sapka 2012) egy Keogh terv. Azáltal, hogy a Keogh-tervet választja a SEP-IRA felett, évente további 1,000 dollárt tud hozzájárulni nyugdíjazási tervéhez.