une fiducie est-elle faite pour vous?

principaux points à retenir

• Il existe de nombreuses raisons d’envisager une confiance.
• Une fiducie peut vous aider à contrôler qui recevra les distributions de votre patrimoine—et à quelles conditions.
• Les nouvelles modifications de la loi signifient que vous devriez revoir le type de confiance dont vous pourriez avoir besoin.

la pandémie de COVID-19 a provoqué une peur généralisée quant à l’avenir, et l’une des nombreuses conséquences est que les gens se démènent pour protéger leurs actifs, économiser sur les impôts et planifier l’avenir de leur famille avec l’aide de planificateurs successoraux.,

la loi sécurisée de 2020 contenait des dispositions qui ont un impact sur de nombreuses stratégies de planification successorale—et cela s’ajoute aux changements pertinents à la planification financière qui sont venus avec la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi de 2017. Si vous êtes préoccupé par la façon dont vos biens seront passées aux héritiers, quel que soit le niveau de votre patrimoine, vous pourriez envisager plus qu’une simple volonté.

« Les plans successoraux englobent plus qu’un simple document qui désigne qui obtient quoi après le décès d’une personne », explique Shari Jankowski, vice-présidente et chef de L’Administration des fiducies pour la Fidelity Personal Trust Company., « De nombreuses personnes établissent des fiducies ou révisent leurs documents de fiducie existants. »

Une fiducie est un arrangement juridique pour le transfert de biens par un constituant à un fiduciaire au profit d’un bénéficiaire. Il existe de nombreux types de fiducies à considérer, chacune conçue pour aider à atteindre un objectif spécifique. Un professionnel de la planification successorale peut vous aider à déterminer le ou les types de fiducies qui vous conviennent. Cependant, une bonne compréhension des objectifs de planification successorale qu’une fiducie peut vous aider à atteindre est un bon point de départ.,

prenez le contrôle avec une fiducie

Aujourd’hui, une fiducie consiste moins à économiser sur les impôts successoraux qu’à conserver le contrôle de vos actifs de votre vivant et à diriger ce qui leur arrive après votre décès. Si vous décédez cette année, par exemple, votre succession évitera l’impôt fédéral sur les successions tant qu’elle est évaluée à moins de 11,58 millions de dollars—et jusqu’à 23,16 millions de dollars pour un couple marié en 2020. Compte tenu de ces paramètres, il est probable que très peu aux États-Unis seront touchés.

« tout est question de planification, de planification, de planification., Vous voulez vous assurer que vous avez les bonnes pièces en place et que votre plan correspond vraiment à vos souhaits, afin que votre famille ne se démène pas si quelque chose vous arrive », explique Jankowski.

principales raisons d’envisager une fiducie:

contrôle. Une fiducie peut contrôler qui recevra les distributions, ainsi que quand celles-ci auront lieu et à quelles conditions. Cela peut être particulièrement important, par exemple, pour les conjoints survivants et les familles avec enfants issus de mariages multiples.

la Protection., Une fiducie bien construite peut protéger votre héritage des créanciers de vos héritiers-ou des manières irresponsables des bénéficiaires eux-mêmes.

économies de confidentialité et d’homologation. Selon l’endroit où vous vivez ou où se trouve votre propriété, le processus où l’état règle vos affaires, appelé homologation, peut être coûteux et prendre du temps et tous les dossiers seront publics. En revanche, si vous avez une fiducie que vous contrôlez, appelée fiducie de vie révocable, la fiducie évitera généralement l’homologation si elle est financée correctement.

impôts sur les successions et les successions., À partir de 2020, 17 États et le District de Columbia imposent également une forme d’impôt sur les successions ou les successions avec des limites beaucoup plus basses que les 11,58 millions de dollars fédéraux. La planification fiscale avec des fiducies peut être logique pour les particuliers situés dans ces juridictions.

l’Incapacité de planification. Les fiducies peuvent également fournir des instructions sur la façon de gérer les actifs si vous êtes trop malade pour gérer vos propres affaires.

les dons de Bienfaisance. Vous pouvez mettre en place un plan à long terme fiscalement avantageux pour faire don de vos actifs comme vous le souhaitez par le biais de fiducies de bienfaisance.

assurance-Vie de la propriété., En général, sans planification en fiducie, le versement de prestations de décès provenant d’une police d’assurance-vie serait considéré comme faisant partie d’une succession aux fins de déterminer s’il y a des impôts successoraux dus. Cependant, ce n’est pas le cas si la police est achetée1 par un fiduciaire indépendant et détenue dans une fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT) créée et financée du vivant du constituant, avec certaines limitations (veuillez consulter votre avocat).

planification des besoins Spéciaux., Un membre de la famille peut aider un être cher ayant des besoins spéciaux de son vivant et créer une fiducie pour continuer à fournir une aide financière après le décès du membre de la famille.

Soldes importants des comptes de retraite. La loi sécurisée, qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2020, a changé les règles pour les ira hérités en éliminant ce qu’on appelait « ira extensible », un moyen de transmettre un compte de retraite qui permettait à un héritier Non conjoint de prendre des distributions du compte sur son propre calendrier.,2 Si vous pensez que vos héritiers ne seront pas en mesure de gérer une grande manne d’argent dans le délai de 10 ans dans lequel les actifs IRA devront être distribués, vous voudrez peut-être laisser ces actifs à une fiducie afin que le fiduciaire peut désigner quand ces fonds peuvent être distribués au bénéficiaire, selon vos souhaits.

lire les points de vue sur Fidelity.com: SECURE Act réécrit les règles sur les ira extensibles

choisir la confiance qui vous convient

le type de confiance que vous envisagez de créer—et en particulier le langage de la confiance—dépendra de votre situation et de vos objectifs individuels., En collaboration avec votre conseiller fiscal et votre avocat en planification successorale, vous pouvez décider si une fiducie révocable, une fiducie irrévocable ou les deux sont appropriées.

Une fiducie qui est révocable peut être modifiée ou modifiée, et/ou généralement faire retirer des actifs de celle-ci, du vivant du constituant3. Après le décès du constituant, la fiducie devient irrévocable et agit comme substitut du testament, permettant au fiduciaire de régler en privé et rapidement la succession du constituant sans passer par le processus d’homologation., Il est essentiel que les actifs soient rebaptisés au nom des fiducies révocables afin que la fiducie puisse contrôler leur disposition finale.

avec une fiducie irrévocable, dans presque toutes les circonstances, le constituant ne peut pas modifier la fiducie une fois qu’elle a été établie, ni reprendre le contrôle de l’argent ou des actifs utilisés pour financer la fiducie. Le constituant donne des actifs dans la fiducie, et le fiduciaire administre la fiducie pour les bénéficiaires de la fiducie selon les modalités spécifiées dans le document de fiducie., Le but est de pouvoir supprimer des actifs et même une croissance future potentielle de votre succession-et éviter un impôt successoral potentiel à l’égard de ces actifs.

rappelez—vous que la vie arrive-alors revoyez vos besoins à mesure que vos circonstances changent ou évoluent. En règle générale, vous devriez avoir des besoins de planification successorale et des plans existants examinés tous les 3 à 5 ans. En outre, vous devriez revoir votre plan lorsque des événements majeurs de la vie se produisent, tels que le mariage, la naissance d’un enfant, le divorce, la réception d’un héritage ou un décès.,