saviez-vous que vous pouvez effectuer un roulement unique, sans pénalité et sans impôt de l’argent de votre compte de retraite individuel (IRA) vers un compte d’épargne – santé (HSA)? Le processus est officiellement connu sous le nom de distribution de financement HSA qualifiée, et il a été rendu possible par la Loi sur L’autonomisation des patients Health Opportunity en 2006.
principaux points à retenir
- Vous pouvez faire une distribution unique de l’argent de votre IRA dans un compte d’épargne-santé (HSA).,
- Une « période de test” exige que vous restiez admissible à L’AHS pendant au moins 12 mois après le roulement.
- Pour être admissible à un AHS, vous devez être inscrit à un régime de santé à franchise élevée (PhD).
qu’Est Ce qu’un Compte d’Épargne Santé (HSA)?
un HSA est conçu pour les personnes ayant des plans de santé à franchise élevée (HDHPs)-polices d’assurance maladie qui ont des franchises annuelles d’au moins 1 400 $pour les particuliers et 2 800 for pour la couverture familiale (à partir de 2021).,
de plus, la limite maximale des dépenses du régime doit être inférieure à 7 000 $par année pour les particuliers et à 14 000 for pour les familles. Les primes ne comptent pas comme des coûts directs, mais les franchises, les copaiements et la coassurance le font.
vous contribuez à une Ash en utilisant des fonds avant impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. Vous pouvez ensuite retirer de l’argent de votre HSA en franchise d’impôt si vous l’utilisez pour des frais médicaux admissibles. Si vous avez 64 ans ou moins, vous devrez payer des impôts et une pénalité de 20% si vous utilisez des fonds pour des raisons non médicales., Cependant, après l’âge de 65 ans (ou si vous avez une invalidité à tout âge), les retraits pour des raisons non médicales ne sont pas pénalisés, bien qu’ils soient toujours imposés à votre taux d’imposition actuel.
Vous pouvez conserver vos fonds HSA dans le compte pour les utiliser plus tard dans la vie, par exemple après votre retraite. Le compte—et tout l’argent qu’il contient-vous appartient, même si vous changez de régime d’assurance maladie, changez d’emploi ou prenez votre retraite.
Vous ne pouvez effectuer qu’un seul retournement IRA-à-HSA au cours de votre vie.,
règles de roulement IRA-à-HSA
Vous pouvez déplacer des fonds D’un IRA à un HSA seulement si vous êtes admissible à faire des contributions à votre HSA. En d’autres termes, vous devez effectuer le transfert pendant que vous êtes couvert par un régime de santé à franchise élevée et que vous êtes autrement admissible à un AHS.
de plus, le rollover IRA-to-HSA comprend une « période de test” qui vous oblige à rester admissible à votre HSA pendant 12 mois après le transfert. Cela signifie que vous devez rester dans votre HDHP au moins jusqu’à l’expiration de la période de test., Si vous ne demeurez pas admissible (par exemple, vous passez à un régime non HDHP), vous devrez inclure l’argent que vous avez reporté comme revenu lorsque vous déclarez vos impôts. De plus, le montant sera soumis à une pénalité de 10%.
Vous ne pouvez lancer des fonds D’un IRA à un HSA qu’une seule fois au cours de votre vie. Le montant maximal que vous pouvez transférer est le même que votre limite de cotisation annuelle à L’AHV pour cette année. Pour 2021, les limites sont comme suit:
Enfin, les Cgs et les Ari sont des comptes individuels. Il n’y a pas une telle chose comme un joint IRA ou un joint HSA., Cela signifie que si vous êtes marié, vous et votre conjoint pouvez chacun transférer des fonds de vos ira respectifs à vos propres HSAs—mais pas aux HSAs de l’autre.
Vous pouvez, cependant, payer les frais de santé pour l’autre (et d’autres membres de la famille) de l’un ou l’autre compte.
Rouler dans une HSA à partir d’un traditionnel IRA—au lieu d’un Roth—offre généralement un meilleur avantage fiscal.
rouler d’un IRA traditionnel offre plus D’avantages
techniquement, vous pouvez faire un roulement d’un IRA traditionnel ou Roth vers un HSA., Cependant, il est plus avantageux de rouler à partir d’un IRA traditionnel. En effet, les retraits de contributions D’un Roth IRA sont déjà sans impôt et sans pénalité à tout moment, et vous pouvez retirer les gains en franchise d’impôt après l’âge 59½.
Un roulement d’un IRA traditionnel à un HSA vous permet de « charger » votre HSA immédiatement pour payer les frais médicaux en franchise d’impôt. Toutes les contributions IRA non déductibles que vous avez peut-être faites ne sont pas admissibles au roulement, ils resteront donc dans votre IRA.,
Si vous pouvez éviter d’utiliser les fonds reconduits jusqu’à la retraite, vous bénéficierez d’un avantage fiscal. Disons, par exemple, qu’à 55 ans en 2019, vous dépassez le maximum de 8 000$. En supposant que votre AHV rapporte 6% sur 10 ans (jusqu’à l’âge de 65 ans), à ce moment-là, vous aurez 14 327 $à dépenser en frais médicaux, en franchise d’impôt.
Si vous aviez laissé les 8 000 $dans votre IRA et obtenu le même rendement, vous auriez seulement 10 889 after après avoir payé des impôts (à un taux marginal de 24%).,
HSA Rollovers à partir d’un autre compte
pour rouler sur les fonds d’autres types de comptes de retraite, comme un plan 401(k) ou 457, vous devez d’abord rouler ces fonds dans un IRA. Une fois que les fonds sont dans un IRA, vous pouvez faire votre unique, transfert libre d’impôt dans votre HSA. Ce type de déménagement est délicat et devrait être fait avec l’aide d’un conseiller financier professionnel.
autres façons de financer un HSA
Si vous pouvez vous permettre de contribuer à la fois à votre HSA et à un IRA traditionnel, vous baisserez votre revenu brut ajusté (AGI) et réduirez vos impôts., Et votre IRA continuera à croître pour la retraite.
Si l’argent est serré et que vous êtes 59½ ou plus, vous pouvez prendre un retrait régulier de votre IRA et l’utiliser pour contribuer à votre HSA. La morsure fiscale du retrait IRA traditionnel et la déduction fiscale de la contribution HSA devraient presque s’annuler.
le Plus important, vous pouvez le faire plus d’une fois, en effet, chaque année si vous le souhaitez.,