Les régimes Keogh ne sont pas aussi courants que la plupart des autres régimes de retraite, car ils comportent plusieurs limites.
par rapport à d’autres régimes de retraite (IRA traditionnel, IRA SIMPLE, etc.), Les plans Keogh nécessitent plus de paperasse administrative. Alors que la plupart des propriétaires de petites entreprises peuvent réussir à mettre en place d’autres plans eux-mêmes, un plan Keogh nécessite des calculs complexes et une aide professionnelle pour établir. Ils ont été en grande partie remplacés par des ira SEP, qui ont les mêmes limites de cotisation mais beaucoup moins de paperasse.
Les régimes Keogh ne peuvent pas être établis par un employé., Les régimes Keogh s’appliquent aux travailleurs autonomes qui possèdent leur propre entreprise non constituée en société (entreprises individuelles, sociétés de personnes et sociétés de personnes).
toutes les cotisations doivent être faites « avant impôt », ce qui signifie que les cotisations peuvent être déduites de l’impôt de cette année, mais les impôts doivent être payés sur l’argent lorsqu’il est retiré pendant la retraite. Il n’existe pas de « plan Roth Keogh ».
des pénalités peuvent s’appliquer pour effectuer des retraits D’un plan Keogh avant que le titulaire du compte n’atteigne 59½ ans.,
le principal avantage d’un régime Keogh par rapport à d’autres régimes (le plafond de cotisation élevé de Keogh) est perdu chez les particuliers qui ne gagnent pas un revenu élevé. Ces personnes peuvent obtenir les mêmes avantages d’un plan Keogh avec moins de frais administratifs en utilisant un autre type de régime de retraite (401(k), SEP-IRA, etc.). Ceci est mieux illustré en comparant les trois scénarios suivants:
scénario No 1 – une comptable indépendante gagne 50 000 per par année de son entreprise de comptabilité., Sa contribution maximale est de 25% de son revenu après la cotisation (10 000$, ce qui reviendrait à dire 20% de son revenu brut), qu’elle utilise un SEP-IRA, un plan Keogh ou un simple 401(k). Comme il y a moins de coûts administratifs, elle bénéficierait le plus de choisir soit le SEP-IRA ou SIMPLE 401 (k).
scénario No 2 – un médecin de famille qui possède son propre cabinet gagne 100 000 $par année. Sa contribution maximale est de 25% de son revenu post-cotisation (20 000$, ce qui reviendrait à dire 20% de son revenu brut) qu’il utilise un plan Keogh ou un SEP-IRA., Le coût du maintien du SEP-IRA est beaucoup moins élevé, il bénéficierait donc davantage de ce plan.
scénario #3 – un entrepreneur qui possède une petite entreprise de marketing gagne 400 000 $par année. Elle souhaite cotiser le plus possible à un régime de retraite afin de minimiser ses impôts actuels. Elle pourrait contribuer jusqu’à $11,500 pour un IRA SIMPLE, 4 49,000 à un SEP-IRA, ou jusqu’à 5 50,000 (plafond de contribution pour 2012) dans un plan Keogh. En choisissant le plan Keogh sur le SEP-IRA, elle peut contribuer un montant supplémentaire de 1 000 per par an dans son plan de retraite.