Les règles pour les ira simples stipulent que les employés qui participent à ce type de compte de retraite à imposition différée ne peuvent pas transférer de fonds à un autre régime de retraite pendant deux ans après l’ouverture d’un compte SIMPLE.
Qu’est-ce que cela signifie, cependant, si vous quittez l’entreprise dans les deux ans, mais votre nouvel employeur ne propose pas un IRA SIMPLE? Voici un aperçu du fonctionnement simple des IRA et de ce que vous pouvez faire si vous vous trouvez dans cette situation.,
principaux points à retenir
- Les employés doivent attendre deux ans à partir du moment où ils ouvrent un simple compte IRA avant de transférer ces fonds dans un autre plan de retraite.
- Si vous retirez de l’argent d’un IRA SIMPLE au cours de la période d’attente de deux ans, vous pouvez être soumis à une pénalité de distribution anticipée de 25%.
- cependant, les transferts ou les rollovers entre deux ira simples sont exemptés de la règle des deux ans de l’IRS.,
- lorsque les deux années sont en hausse, vous pouvez déplacer les actifs de votre IRA SIMPLE Dans un compte de retraite admissible par roulement, transfert, ou conversion Roth.
règles régissant les ira simples
un IRA SIMPLE est un régime de retraite différé d’impôt attrayant pour les entreprises qui ont 100 employés ou moins. Un employeur établit le régime avec une institution financière, qui l’administre ensuite. La paperasse est minime—juste un document de plan initial et des divulgations annuelles aux employés., Les coûts de démarrage et de maintenance sont faibles et les employeurs bénéficient d’une déduction fiscale pour les cotisations qu’ils versent aux employés.
pour participer à un IRA SIMPLE, les employés doivent avoir gagné au moins 5 000 compensation en rémunération au cours des deux années civiles précédentes et devraient gagner au moins 5 000 in dans l’année en cours. Les employeurs peuvent choisir des conditions de participation moins restrictives s’ils le souhaitent. Un employeur peut également choisir d’exclure de la participation les employés qui reçoivent des prestations par l’intermédiaire d’un syndicat.,
pour ouvrir un compte, l’employé doit remplir un simple accord D’adoption IRA. Une fois le régime établi, les employeurs sont généralement tenus d’égaler la cotisation de chaque employé jusqu’à concurrence de 3% de leur salaire. Ou, au lieu de cotisations équivalentes, l’employeur peut contribuer 2% du salaire pour chaque employé.
si vous partez pendant la période d’attente de deux ans
Au cours des deux premières années d’ouverture d’un simple compte IRA, vous ne pouvez pas transférer ces actifs dans un autre plan de retraite., Cette période de deux ans commence le premier jour où votre employeur dépose une contribution sur le compte SIMPLE. Toutes les distributions que vous prenez d’un IRA SIMPLE au cours de cette période de deux ans sont soumis à une pénalité de distribution anticipée de 25% si vous avez moins de 59½ ans au moment du retrait.
Il y a une exception. La période d’attente de deux ans ne s’applique pas aux Transferts ou aux transferts entre deux ira simples., Donc, si vous n’êtes plus avec la société qui a parrainé L’IRA SIMPLE, vous pouvez soit laisser les actifs où ils sont jusqu’à ce que la période d’attente de deux ans est terminée, ou vous pouvez rouler sur les actifs à un SIMPLE à une autre institution financière.
Si vous avez un simple IRA, votre employeur doit vous permettre de détenir vos actifs dans une autre institution financière—que vous pouvez choisir, si vous le souhaitez.,
après la période de deux ans
lorsque deux ans se sont écoulés, vous pouvez déplacer votre IRA SIMPLE à un autre plan de retraite admissible au moyen d’un transfert, Roulement (y compris un roulement direct), ou la conversion Roth, si oui ou non vous êtes resté avec la société qui a parrainé le SIMPLE.
pour effectuer le transfert, vous devez soumettre un accord D’adoption IRA SIMPLE avec une copie du formulaire 5304-SIMPLE ou formulaire 5305-SIMPLE que l’employeur a rempli pour établir L’IRA SIMPLE., Le transfert peut avoir lieu une fois le nouveau compte établi.