Backdoor Roth IRA (Français)

Qu’est-ce qu’un Backdoor Roth IRA?

Une porte dérobée Roth IRA n’est pas un type officiel de compte de retraite. Au lieu de cela, c’est un nom informel pour une méthode compliquée mais sanctionnée par L’IRS pour les contribuables à revenu élevé pour financer un Roth, même si leurs revenus dépassent les limites que l’IRS permet aux contributions régulières de Roth. Les maisons de courtage qui offrent à la fois des IRA traditionnels et des IRA Roth fournissent une aide pour tirer cette stratégie, qui consiste essentiellement à convertir un IRA traditionnel en variété Roth.,

Gardez à l’esprit que ce n’est pas la taxe de dodge. Lorsque vous convertissez de l’argent d’un IRA traditionnel à un IRA Roth, vous devez les impôts sur la totalité du montant transféré dans cette année d’imposition. Mais comme pour tout Roth IRA, vous ne devriez pas devoir d’autres impôts lorsque vous retirez cet argent après votre retraite.

comprendre la porte dérobée Roth IRAs

un Roth IRA ou 401(k) permet aux contribuables de mettre de côté quelques milliers de dollars par an dans un compte d’épargne-retraite. L’argent déposé est après impôt., Autrement dit, le revenu sur ces gains est payé l’année où l’argent est déposé.

qui est différent d’un IRA traditionnel ou 401(k), qui donne au salarié un avantage fiscal immédiat en retardant l’impôt sur le revenu sur les dépôts jusqu’à ce que l’argent est retiré. Mais lorsque des retraits sont effectués, le titulaire de compte maintenant à la retraite doit des impôts sur les dollars investis et leurs gains.

le problème est que les personnes qui gagnent au—dessus d’un certain montant ne sont pas autorisées à ouvrir ou à financer des IRA Roth-en vertu des règles régulières, de toute façon.,

Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est bien dans les six chiffres, L’IRS commence à éliminer progressivement le montant que vous pouvez contribuer. Une fois que votre revenu annuel dépasse un certain seuil, vous ne pouvez pas participer du tout. Les limites, qui varient en fonction de votre statut de contribuable (célibataire, marié dépôt conjointement, etc.), sont ajustées chaque année de l’inflation.

les Ira Traditionnels n’ont pas de limites de revenus. Et, depuis 2010, L’IRS n’a pas eu de limites de revenu qui limitent qui peut convertir un IRA traditionnel en IRA Roth.,

en conséquence, le Roth de porte dérobée est devenu une option pour les contribuables à revenu plus élevé qui ne pouvaient généralement pas contribuer à un Roth.

Comment faire pour Créer une porte dérobée Roth IRA

Vous pouvez créer une porte dérobée Roth IRA de plusieurs manières. La première méthode consiste à verser de l’argent à un IRA traditionnel existant, puis à transférer les fonds sur un compte Roth IRA. Ou, vous pouvez rouler sur L’argent IRA traditionnel existant dans un Roth—autant que vous voulez à un moment donné, même si elle est plus que la limite de cotisation annuelle.,

Une autre façon consiste à convertir l’intégralité de votre compte IRA traditionnel en un compte Roth IRA.

Une troisième façon de faire une contribution Roth porte dérobée est en faisant une contribution après impôt à un plan 401(k), puis rouler sur un Roth IRA.

la banque dépositaire ou de courtage pour votre IRA devrait être en mesure de vous aider avec la mécanique. Si vous faites affaire avec une société 401(k), vous pouvez communiquer avec la société de services financiers qui gère le régime d’épargne-retraite de votre entreprise.,

Implications fiscales d’une porte dérobée Roth IRA

gardez à l’esprit, ce n’est pas une esquive fiscale. Vous devez toujours payer des impôts sur l’argent de votre IRA traditionnel qui n’a pas déjà été imposé. Par exemple, si vous contribuez $6,000 à un IRA traditionnel et ensuite convertir cet argent à un Roth IRA, vous devrez des impôts sur le 6 6,000. Vous devrez également des impôts sur l’argent qu’il gagne entre le moment où vous avez contribué à L’IRA traditionnel et lorsque vous l’avez converti en un IRA Roth.,

En fait, la plupart des fonds que vous convertissez en un Roth IRA comptera probablement comme un revenu, ce qui pourrait vous lancer dans une tranche d’imposition plus élevée dans l’année où vous faites la conversion. Cependant, vous n’avez pas à payer la totalité des impôts sur l’argent; une règle au prorata s’applique.

de plus, les fonds que vous mettez dans le Roth sont considérés comme des fonds convertis, pas des contributions. Cela signifie que vous devez attendre cinq ans pour avoir accès sans pénalité à vos fonds si vous avez moins de 59½ ans., En ce sens, ils diffèrent des contributions régulières Roth IRA, qui peuvent être retirées à tout moment sans taxes ni pénalités.

du côté positif, une porte dérobée Roth IRA vous permet de contourner ces limites:

• Roth IRA limites de revenu: pour 2021, si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 140 000 if Si vous êtes célibataire (139 000 for pour 2020) ou 208 000 if Si vous êtes marié dépôt conjointement (filing 206 000 pour 2020) ou une veuve ou un veuf admissible, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth IRA. Ces limites ne s’appliquent pas aux conversions de porte dérobée Roth IRA.,
• limites de contribution Roth IRA: pour 2020 et 2021, vous pouvez contribuer 6 000 each chaque année (7 000 if, Si vous avez 50 ans ou plus) à un Roth IRA. Avec une conversion Roth IRA de porte dérobée, ces limites ne s’appliquent pas.

avantages d’un Roth IRA de porte dérobée

en plus de contourner les limites, pourquoi les contribuables voudraient-ils prendre les mesures supplémentaires nécessaires pour faire la danse Roth IRA de porte dérobée?,

d’une part, les IR Roth n’ont pas de distributions minimales requises (RMD), ce qui signifie que les soldes des comptes peuvent créer une croissance à imposition différée aussi longtemps que le titulaire du compte est en vie. Vous pouvez prendre autant ou aussi peu que vous voulez quand vous voulez, ou tout laisser à vos héritiers.

Une autre raison est qu’une contribution Roth porte dérobée peut signifier des économies d’impôt importantes au cours des décennies depuis que les distributions Roth IRA, contrairement aux distributions IRA traditionnelles, ne sont pas imposables.,

le principal avantage d’un Roth IRA de porte dérobée—comme avec Roth en général—est que vous payez des impôts d’avance sur vos contributions, et tout après cela est libre d’impôt. Cette caractéristique est particulièrement utile si vous pensez que les taux d’imposition vont augmenter à l’avenir, ou que votre revenu imposable sera plus élevé après la retraite qu’elle ne l’est maintenant.,

considérations spéciales pour Backdoor Roth IRAs

Si vous envisagez de prendre cette route, croquez les chiffres et examinez attentivement les avantages et les inconvénients d’un Roth backdoor, surtout si vous convertissez tout le solde d’un IRA traditionnel.

les conversions IRA peuvent être inversées dans un processus appelé une requalification. Cependant, la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi de 2017 a interdit la stratégie de requalification D’un Roth à un IRA traditionnel.,