yksinkertaistettu työntekijöiden eläke (Sep)

mikä on yksinkertaistettu työntekijöiden eläke (Sep)?

yksinkertaistettu työeläke (Sep) on yksittäinen eläketili, jonka työnantaja tai itsenäinen ammatinharjoittaja voi perustaa. Työnantaja saa verovähennyksen suoritukset SEP IRA ja tekee maksuja kunkin tukikelpoisen työntekijän suunnitelma harkinnanvaraisesti.

Lisäksi, alle Asetus, Joka Yhteisön Eläkkeelle Lisälaite (SECURE) Act, joka hyväksyttiin Jouluk., 20, 2019, pienet työnantajat saavat verohyvityksen, joka korvaa 401(k)-suunnitelman tai yksinkertaisen IRA: n käynnistämisestä aiheutuvat kustannukset automaattirekisteröinnillä. Se on niiden jo saamien starttiluottojen päälle.

SEP IRAs on usein suurempi vuotuinen maksu raja-arvoja kuin standardin IRAs. SEP IRA: ta voidaan periaatteessa pitää perinteisenä IRA: na, jolla on mahdollisuus saada työnantajamaksuja. Yksi sen työntekijöille tarjoama merkittävä etu on se, että työnantajamaksut maksetaan välittömästi.,

Miten Yksinkertaistettu Työsuhde Pension (SEP) Toimii

SEP IRA on houkutteleva vaihtoehto monille yritysten omistajat, koska se ei tule monet start-up-ja käyttökustannukset useimmat perinteiset työnantajalle tukeman eläkkeelle suunnitelmia. Monet työnantajat myös perustaa SEP IRA edistää omaa eläkkeelle korkeammalla tasolla kuin perinteinen IRA: n avulla.,

Pienet organisaatiot suosivat SEP IRAs, koska tukikelpoisuuden vaatimukset avustajat, mukaan lukien vähintään 21-vuotiaat, vähintään kolme vuotta työ -, ja $600 korvauksen vähimmäismäärä. Lisäksi SEP IRA antaa työnantajille mahdollisuuden jättää maksut maksamatta niinä vuosina, kun liiketoiminta on laskussa.

SEP IRAs kohdellaan kuin perinteinen IRAs verotuksessa ja sallia sama investointi vaihtoehtoja. Samat siirto-ja kaatosäännöt, jotka koskevat perinteisiä IRAs-järjestelmiä, koskevat myös SEP IRAs-järjestelmää., Kun työnantaja tekee maksuja SEP IRA tilejä, se saa verovähennyksen määrä vaikutti. Lisäksi, liiketoiminta ei ole lukittu vuosittain panos—päätöksiä siitä, onko osallistua ja miten paljon voi muuttua vuosittain.

työnantaja ei ole vastuussa investointipäätöksiä tehtäessä. Sen sijaan IRA: n edunvalvoja määrittää tukikelpoiset sijoitukset, ja yksittäiset työntekijätilin omistajat tekevät erityisiä sijoituspäätöksiä. Edunvalvoja myös tallettaa maksuja, lähettää vuositilinpäätöksiä ja arkistoi kaikki vaaditut asiakirjat verovirastolle.,

Välitön ansainta

Maksut SEP IRAs ovat välittömästi 100% kuuluu, ja IRA: n omistaja ohjaa investointeja. Työnantajan SEP-suunnitelmaan osallistuvan työntekijän (myös yrityksen omistajan) on laadittava perinteinen IRA, johon työnantaja tallettaa SEP-maksuja.

Jotkut rahoituslaitosten vaativat perinteinen IRA olla merkitty SEP IRA, ennen kuin he voivat sallia tilin saada SEP maksuja., Toiset avulla SEP maksut talletetaan perinteinen IRA riippumatta siitä, onko IRA on merkitty SEP IRA.

SEP IRA Panos Rajoja,

työnantajien Maksujen ei ylitä alempaa seuraavista 25% työntekijän korvaus tai $58,000 vuonna 2021 (ylös $57,000 vuonna 2020)., Kuten perinteisessä IRA: ssa, SEP IRAs-veron nostot eläkkeelle verotetaan tavallisina tuloina.

Kun yritys on itsenäinen ammatinharjoittaja, työntekijä-omistaja maksaa itse palkat ja saattaa myös tehdä SEP rahoitusosuus, joka on enintään 25 prosenttia palkoista (tai voittoja) miinus SEP panos. Tietyn maksuosuuden (CR) osalta alennettu verokanta on 25 prosentin rahoitusosuuden osalta CR / (1 + CR). Näin saadaan 20 prosentin alennettu verokanta, kuten edellä mainitussa esimerkissä.,ted, tulevat perinteiset IRA: n omaisuutta ja kuuluvat monet perinteiset IRA: n sääntöjä, mukaan lukien seuraavat:

• Jakelu säännöt
• Investointi säännöt
• Panos-ja vähennys säännöt perinteinen IRA maksut, joita sovelletaan työntekijän säännöllinen IRA maksuja, ei SEP työnantajan maksut
• Dokumentointi vaatimukset perustamisesta IRA

lisäksi tarvittavat asiakirjat perustamisesta SEP suunnitelma (käsitellään myöhemmin), jokainen SEP IRA on täytettävä asiakirjoja koskevat vaatimukset perinteinen IRA.,

SEP IRA: n Säännöt

Ei kaikki yritykset voivat aloittaa SEP IRAs, joka oli ensisijaisesti suunniteltu kannustamaan eläke-etuuksien joukossa yrityksiä, jotka eivät muuten perustaa työnantajan tukemaa suunnitelmia. Yksityisyrittäjille, kumppanuudet ja yritykset voivat perustaa SEPs., Liian korkeat tulot voivat olla rajoitus—2020 oikeutettu korvaus raja on $285,000 (ylös $280,000 vuonna 2019 ja nousee $290,000 vuonna 2021). Toisin kuin pätevä eläkkeelle suunnitelmia, joiden mukaisesti osallistujat, mukaan lukien yrityksen omistaja, voi lainata jopa vähemmän 50% tai 50 000 dollaria niiden omia tasapaino—SEP ei ole tätä ominaisuutta.

Lisäksi tietyt työntekijät voidaan jättää pois, työnantaja osallistumasta SEP IRA, vaikka ne olisi muutoin oikeutettu perustuu suunnitelma on säännöt., Esimerkiksi eläke-etuuksia koskevan ammattiliiton työehtosopimuksen piiriin kuuluvat työntekijät voidaan sulkea pois. Ulkomaalaiset työntekijät voidaan myös sulkea pois, kunhan he eivät saa työnantajalta Yhdysvaltain palkkoja tai muuta palvelukorvausta.

SEP maksut ja tulos pidetään SEP IRAs, ja se voidaan peruuttaa milloin tahansa, jollei yleiset rajoitukset perinteinen IRAs. Peruutus on verotettava saatuna vuonna. Jos osallistuja peruuttaa sopimuksen ennen 59½ ikävuotta, sovelletaan yleensä 10 prosentin lisäveroa.,

SEP-maksut ja-tuotot voidaan siirtää verovapaasti muihin IRAs-ja eläköitymissuunnitelmiin. SEP-maksut ja-tuotot on lopulta jaettava IRA: n vaatimien vähimmäisjakautumissääntöjen mukaisesti.

SEP IRA vs. Yksittäiset 401(k)

SEP IRA ja yksittäisen 401(k), joka tunnetaan myös nimellä soolo 401(k), ovat molemmat eläkkeelle tilejä, joiden avulla työnantaja maksuja. Heillä on kaksi pääeroa.,

ensimmäinen on, että vaikka suurin panos raja molemmat on verrata, kun tulotaso saavuttaa 200 000 dollaria, voit osallistua enemmän 401(k) alhaisempi tulotaso kuin voit SEP IRA. Lisäksi, jos olet 50 tai vanhempi, 401(k) on catch-up-rahoitusta, joka SEP IRA ei. Toinen tärkeä ero on, että voit ottaa lainaa vastaan 401(k), jotain, joka ei ole sallittu SEP IRA.

SEP IRA on kuitenkin jonkin verran helpompi perustaa ja ylläpitää., Yksittäinen 401(k) vaatii omistajaa osallistumaan enemmän hallinnollisiin velvollisuuksiinsa, ja se voi myös tuottaa korkeampia maksuja kuin Sepa IRA.

SEP IRA vs. Perinteinen IRA vs. Roth IRA

On olemassa merkittäviä eroja näiden kolmen eläkkeelle tilejä. Perinteinen IRA, voit osallistua vero-ilmainen rahaa, joka vähentää veron laskun vuoden, jossa voit tehdä panos. Kuitenkin, kun voit nostaa varoja eläkkeelle, ne verotetaan kuten tavalliset tulot, ja sinun tulee tehdä jakaumat kun olet saavuttanut ikää 72., Tämä tekee siitä parasta ihmisille, jotka odottavat olevansa alhaisemmassa veroluokassa eläkkeelle jäädessään.

Roth IRA kääntää prosessi. Olet jo maksanut tuloveroa rahaa edistää, joten nostot eläke ovat verovapaita. Tämä tekee Roth IRA parempi ihmisille, jotka odottavat olla korkeampi veroluokka eläkkeelle. Lisäksi, ei ole vaadittu minimi jakaumat Roth IRA, joten jos et tarvitse rahaa, voit vain antaa sen istua siellä ja siirtää tilillesi teidän perilliset.,

SEP IRA on luonnollisesti vain itsenäisten ammatinharjoittajien käytettävissä. Sen avulla työnantaja maksut, jossa perinteinen ja Roth IRAs eivät ole, ja kaikki maksut ovat tax free, tarkoittaen, että jakaumat eläke verotetaan kuten tavalliset tulot. SEP IRA: n enimmäismaksuraja on huomattavasti korkeampi kuin perinteisen tai Roth IRA: n. Työnantajat voivat saada maksustaan verovähennyksen, eli kun yrittäjä on sekä työnantaja että työntekijä, hän voi saada verovähennyksen., SEP IRAs keksittiin keinona auttaa pienyrityksiä tarjoamaan työnantajien tukemia eläkejärjestelyjä työntekijöilleen ja omistajilleen.