Yksi sääntöjen 529 säästöt suunnitelmia, joita vanhemmat käyttävät yleensä auttaa maksaa lasten college koulutus—on, että kun tulos nämä maksut ovat ei käytetä pätevä koulutus kulut, ne kuuluvat verot ja 10% rangaistus. Onneksi, se kääntyy pois on olemassa useita tapoja välttää rangaistus 529 suunnitelma nostoista ei koulutus. Tässä on katsaus siihen, miten nämä suunnitelmat toimivat ja poikkeukset sääntöihin.
mikä on 529 säästösuunnitelma?,
529 säästöt suunnitelma, tai pätevää opetusta ohjelman (QTP), sellaisena kuin se on virallisesti tiedossa, tarjoaa veroetuja, jos haluat tallentaa lapsesi college koulutus (ja vuodesta 2017 vero bill, K-12 yksityinen koulutus samoin). Seuraavat kulkua Asettamalla Jokaisen Yhteisön Eläkkeelle Enhancement Act (SECURE) 2019, 529 varoja voidaan käyttää myös maksaa pois opintolaina (jopa 10000 dollaria), ja nämä suunnitelmat voi myös rahoittaa tukikelpoisia oppisopimus ohjelmia. QTPs: ää perustavat ja johtavat yksittäiset valtiot., Vaikka sääntöjä säätelee veroviraston (Internal Revenue Service, IRS) 529 jakso, suunnitelmat eroavat toisistaan yksityiskohdiltaan.
rahoitusosuudet 529-suunnitelmaan tehdään verojen jälkeen, joten veroja tai seuraamuksia ei peritä, kun jokin osa alkuperäisestä maksusta perutaan, tapahtuipa niin. Tulot ovat verojen ja rangaistus ilmaiseksi niin kauan kuin niitä käytetään pätevä koulutus kulut, kuten opetus, palkkiot, huone ja-lauta, oppikirjoja, ja jotkut atk-laitteet., Tulos käytetään nonqualified kulut sovelletaan veroihin, ja ne ovat myös tyypillisesti sovelletaan 10% rangaistus, vaikka, kuten edellä todettiin, on olemassa poikkeuksia.
Key Takeaways
- 529 suunnitelmat ovat tapa maksaa koulutus-ja, joissakin tapauksissa, ammatillista kulut, ja voit jopa maksaa takaisin opintolainat maksamatta veroja tai rangaistus pätevä nostot.
- et koskaan maksa veroja tai rangaistusta siitä osasta jakelua, joka edustaa alkuperäistä maksuosuuttasi, riippumatta siitä, milloin otat sen.,
- Jos lapsesi saa stipendin, et voi peruuttaa, että tarkka määrä alkaen 529 suunnitelma ja käyttää sitä mitään ilman, että siitä aiheutuu rangaistus tulos, mutta sinun täytyy maksaa verot tulos.
- rangaistuksettomien ansionostojen ajoituksesta käydään keskustelua veroasiantuntijoiden keskuudessa.
529 Vetäytyminen Rangaistus
Jos otat jakelu lapsesi 529 suunnitelma ja käyttää joitakin tai kaikki se kattaa nonqualified kulut, velkaa ei ole vain veroja, mutta useimmissa tapauksissa, ylimääräinen 10% rangaistus veron osa noista ansioista., (Muista, että suunnitelman hallinnoija jakaa jakelun sisältämään enimmäkseen alkuperäisiä maksuja, mutta myös joitakin tuloja.) Tässä on esimerkki:
Jos lapsesi on $5000 säätää pätevä koulutus kulut (AQEE), mutta otat jakelu 6000 dollaria, sinulla on nyt $1,000 nonqualified kulut.,inal 6000 dollaria jakelu on 900 dollaria, et velkaa verot ja 10% rangaistus on $150, joka lasketaan seuraavasti:
$900 (tulos) x $5,000 (oikaistu pätevä koulutus kulut) / 6000 dollaria (jakelu) = $750 (tax-free tulos)
$900 (tulos) – $750 (tax-free tulos) = $150 jollei verot plus rangaistus
Huomaa, että yllä olevassa esimerkissä voit maksaa mitään veroja tai rangaistusta osa-jakelu, joka edustaa alkuperäistä verojen jälkeen investoinnit ($5,100) ja ei veroja tai rangaistus osa tuloista, jotka katsotaan tax free (750 dollaria).,
Miten Nostaa 529 Suunnitelma Varoja Ilman seuraamuksia
On olemassa useita tilanteita, joissa 10% rangaistus verotettava tulos ei sovelleta. Näitä ovat jakelu otettu, kun edunsaaja kuolee, vammautuu, osallistuu US Military Academy, tai sisältää jakelun tuloja, koska pätevä koulutus kulut käytettiin määrittämään Amerikkalainen tilaisuus tai elinikäinen oppiminen verohelpotukset. Lisäpoikkeuksia on, jos lapsi saa tietyntyyppistä koulutusapua. Yksi näistä tunnetaan stipendin poikkeuksena.,
529 Suunnitelma ja Stipendiä
Jos lapsesi saa tax-free-stipendin tai apurahan määrä, että apurahan tai avustuksen on vähennettävä yhteensä pätevä koulutus kulut osana määrittäminen niiden AQEE.
stipendin poikkeus, kuitenkin, avulla voit nostaa enintään määrä, joka stipendi ja käyttää rahaa mihinkään tarkoitukseen rangaistus ilmaiseksi. Sen osuuden ansioista maksetaan edelleen tuloveroa., Kuitenkin, jos käytät peruuttaminen pätevän koulutuksen kulut, rahat on sekä vero-ja rangaistus ilmaiseksi.
stipendin lauseke on tärkeä, koska jos lapsi ei saa stipendin (tai tavata muita poikkeuksia lukuun ottamatta) ja voit nostaa varoja, jotka ovat ei käytetä pätevä koulutus kulut, olet velkaa molemmat verot ja 10% rangaistus tulos.
529-suunnitelma on kannettava, eli sitä voidaan käyttää valtio kerrallaan. Jos siirryt korkeakoulusta toiseen, rahat kulkevat mukana.,
Aika Rajoittaa Kiistaa
ajoitus 529 suunnitelma jakelu perustuu apuraha on keskusteltu keskuudessa vero asiantuntijat, koska Kohta 529 sisällytettiin julkisoikeuden 104-188 vuonna 1996. Se johtuu siitä, että kongressi tai verovirasto eivät tarjoa selkeää ohjeistusta siitä, milloin jakelu voidaan tehdä. Tämä on johtanut jakaa asiantuntijalausuntoja vaihtelevat ”ei aikarajaa” ja ”sinun täytyy nostaa varoja ennen kuin lapsesi valmistuneet” ja ”rahaa täytyy tulla ulos samassa kalenteri (vero) vuosi stipendin sai.,”
Kirjoilla Agentti Rachel Murley ja RKM Kirjanpidon ja Verotuksen LLC vie hieman rajoittunutta lähestymistapaa. ”Vaikka verovirasto ei tarjoa ohjeita nimenomaan tästä aiheesta”, Murley sanoo, ” Kuten useimmat asiat veroviraston kanssa, rivien välistä on tulkittava.”
Hän osoittaa IRS Julkaisu 970, sivu 52, joka sanoo, ”määrittää, jos yhteensä jakaumat vuoden ovat enemmän tai vähemmän kuin määrä päteviä koulutus kulut, sinun täytyy vertailla yhteensä kaikki QTP-jaot verovuoden oikaistun pätevä koulutus kulut.,”Kuin ”koulu vuonna ja verovuonna eivät ole välttämättä sama asia,” Murley sanoo, yksi on kuva koulutuksen kulut käyttäen vero vuoden sijasta lukuvuoden. Toisin sanoen, sinun täytyy ottaa Jakelu samana kalenterivuonna, jona saat stipendin.
Kuitenkin, Peter J. Greco, CPA, perustaja ja päällikkö vero strategisti CSI Group, uskoo, sinulla on enemmän liikkumavaraa, kun päätetään, kun ottaa stipendin jakelu., ”Useimmat uskovat ja ovat kirjoittaneet, että jako pitää tehdä samana vuonna, kun stipendi maksoi lukukausimaksut”, Greco sanoo. ”IRS 970 on kuitenkin vaitonainen siitä, milloin rahat pitää nostaa. Jos Kongressi on yrittänyt kannustaa 529 suunnitelmia, niin se tekee hyvää politiikkaa mielessä, että nostot voidaan tehdä milloin tahansa ennen valmistumista.”
Rivi
– Se on kiistaton tosiasia, että voit ottaa rangaistus-vapaa-stipendi-pohjainen jakelu teidän 529 suunnitelma ja käyttää rahaa mihinkään tarkoitukseen., On vielä kysymys siitä, milloin voit ottaa tämän jakelun. Poissa ohjeita VEROVIRASTOSTA seuraavat neuvot näyttää järkevää:
- Jos mahdollista, ja välttää ongelmia, ota jakeluun ennen sen kalenterivuoden päättymisestä, johon stipendi tai apuraha oli myönnetty.
- Jos haluat viivästyttää jakelun ottamista kalenterivuoden jälkeen, kuten juuri todettiin, ota yhteyttä suunnitelman ylläpitäjään varmistaaksesi, ettei ole olemassa valtion tai suunnitelman sääntöjä, jotka voisivat määrätä seuraamuksen.
- ota samalla yhteyttä luottamettuun veroneuvojaan neuvomaan.,
Kuten aina, muista, että voit välttää 10% rangaistus—mutta ei säännöllisesti veroja—tahansa vapauta jakelu tulos käytetään nonqualified kulut.