pääkirja raportti on kirjanpidon raportti, joka listaa sulkeminen saldot kirjanpidon tilit. Tilikirjojen saldot lisätään pankki-ja luottosarakkeisiin. Yhteensä nämä kaksi saraketta pitäisi vastata.
trial balance report suoritetaan yleensä tilikauden lopussa, jotta voidaan havaita yrityksen kirjanpidon mahdolliset postitukset tai matemaattiset virheet.
tämä artikkeli kattaa:
- Mitä On Trial Balance ja Mitä Tarkoitusta Se Palvelee?
- miten Koesaldoraportti valmistellaan?,
- mitä oikeudenkäynnin saldo kertoo?
mikä on Koetasapaino ja mitä tarkoitusta se palvelee?
Käyttää kahdenkertaisen kirjanpidon järjestelmä, trial balance luetellaan kaikki pankki-ja luottokortit saldo aikaa. Se on usein ensimmäinen askel taloudellisen tuloksen tulkitsemisessa.
sen Jälkeen, kun lähettämistä liiketoimet kirjanpidon kirjauskansiot ja yhteenveto niistä ledger -, trial balance osavuosikatsaus on laadittu käyttäen loppusaldo (niiden debet ja kredit). Veloitusten ja luottojen kokonaismäärän kussakin kirjanpidossa olisi vastattava toisiaan., Jos ei, se osoittaa, että tilikirjat ovat epätasapainossa.
raportti testaa kirjanpidon aritmeettista tarkkuutta ja paikantaa virheet. Se auttaa lopullisen tilinpäätöksen laatimisessa kunkin vuoden lopussa ymmärtämään liiketoimintaorganisaation liiketuloksen ja taloudellisen aseman.
miten Koesaldoraportti valmistellaan?
kokeilutasapainon valmistelussa on neljä perusvaihetta manuaalisesti.,
- Laatia taulukon, jossa on neljä saraketta, tilinumeroita, käyttäjätunnuksia, debit-ja credit
- Listaa yhteensä debet ja kredit kunkin kirjanpidon tilin., Varat, kulut ja tappiot kirjataan veloitukset, kun taas velkojen, pääoma ja tulot kirjataan ov
- Kun kaikki saldot ovat tulleet, jokainen sarake on tiivistää
- yhteensä debet-sarakkeessa tulee olla yhtä suuri kuin yhteensä luotto-sarake
Lähde: https://support.freshbooks.com/hc/en-us/articles/360006684752-What-is-the-Trial-Balance-Report-
Jos debet ja kredit eivät täsmää, voisi olla virhe, kirjanpidon tilit., Se voi johtua puuttuvasta tai virhearvioidusta debit – tai credit-merkinnästä tai summasta, joka on kopioitu väärin yleiseltä tilikirjalta.
Joitakin yleisiä syitä, että saldoluettelo ei täsmää ovat:
- Ei lähettämistä määrä osaksi ledger-tai oikeudenkäynnin tasapaino
- Virheellinen kirjaus-määrä
- postaa väärään sarakkeeseen
- Väärä tasapainotus kirjanpitotili
- Väärin yhteensä tytäryhtiön kirjoja
Mitä koetase Kertoa?,
koetase auttaa sinua tunnistaa:
- laskuvirheitä: Talteen virheellinen saldo yksi tai useampi yleiset kirjanpitotilit johtaa laskenta-virheitä.
- Transkriptio virheitä: Kirjoittamalla debet-saldo kredit-sarakkeeseen tai päinvastoin luo transkriptio virhe.
- Saattaminen osaksi kansallista lainsäädäntöä virheistä: tietojen syöttö virhe, tulokset kaksi numeroa, jotka ovat yksittäisiä vai osa laajempaa numerosarja saada päinvastainen.,
- Kirjaus virheitä: Virheitä tehdään pääkirjanpidon kirjaukset ovat lähettämistä virheitä
On olemassa tiettyjä virheitä, että trial balance ei havaita, kuten lähettämistä molemmin puolin väärä kirjanpitotili, joilla debet-ja kredit-vientejä kirjanpitoon ja tekee kaksi virhettä, jotka kumoavat toisensa. Kun virheet havaitaan, luodaan jännitystili. Tämä on väliaikainen tili, joka on luotu pula puolella, tehdä debit-puolella hyväksyä luotto puolella. Se poistetaan havaitsemalla tehdyt virheet.,
käyttöönoton pilvi kirjanpito-ohjelmisto, tarve pääkirja-raportit tilinpäätöksen laatiminen on ollut huomattavasti vähemmän matemaattisia ja asiavirheitä.