Mikä on Cash Conversion Cycle?
Cash Conversion Cycle (CCC) on metriikka, joka osoittaa, kuinka paljon aikaa se vie yhtiö muuntaa sen investoinnit inventoryInventoryInventory on nykyinen omaisuuden huomioon löytynyt taseeseen, joka koostuu kaikkien raaka-aineiden, keskeneräisten ja valmiiden tuotteiden että käteistä. Muuntosyklin kaava mittaa ajan määrää, päivinä kestää, että yritys muuttaa resurssinsa panokset käteiseksi., Lue lisää CFI: n Financial Analysis Fundamentals-kurssilta.
Cash Conversion Cycle Kaava
cash conversion cycle kaava on seuraava:
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – TVH
Missä:
- DIO tarkoittaa Päivää Varaston Erinomainen
- DSO sanoista Days Myynti Maksamatta
- TVH tarkoittaa Päivää, Maksetaan Maksamatta
Mikä on Päivän Varaston Erinomainen (DIO)?,
Päivän Varaston Erinomainen (DIO)Päivää Varaston OutstandingDays varaston erinomainen (DIO) on keskimääräinen määrä päiviä, että yritys pitää sen varaston ennen sen myymistä. Päivien inventaario on päivien lukumäärä, keskimäärin se vie yrityksen muuttamaan varastonsa myynniksi. Periaatteessa Dio on keskimääräinen päivien määrä, jolloin yritys pitää varastonsa ennen sen myymistä., Kaava päivää varaston jäljellä on seuraava:
esimerkiksi, Yhtiö ilmoitti $1,000 alussa varaston ja $3,000 päättyy inventaario tilikauden päättyi 2018 40 000 dollaria myytyjä. DIO: n Yritys A: n olisi:
näin Ollen, se vie tämä yritys noin 18 päivää kääntää sen varaston myyntiä.,
Days Myynti Maksamatta (DSO)
Days Myynti Maksamatta (DSO)Days Myynti Maksamatta (DSO)Days Myynti Maksamatta (DSO) edustaa keskimäärin päivää se kestää luotto myynti voidaan muuttaa rahaksi tai kuinka kauan se kestää, kuinka monta päivää keskimäärin kestää, että yritys kerätä saatavansa. Sen vuoksi DSO mittaa, kuinka monta päivää yritys on keskimäärin perinyt maksun myynnin jälkeen., Kaava days myynti maksamatta on seuraava:
esimerkiksi, Yritys raportoitiin $4,000 alussa myyntisaamiset ja 6000 dollaria vuonna päättyy myyntisaamiset tilikauden päättyi 2018, yhdessä luotto myynti $120,000. DSO Yritys voisi olla:
Siksi, se vie tämä yritys noin 15 päivää aikaa kerätä tyypillinen lasku.
mitä maksamattomia päiviä (TVH) on?,
Päivää Maksettava Erinomainen (TVH)Päivän kuluessa Maksettava OutstandingDays maksettava erinomainen (TVH) viittaa montako päivää keskimäärin kestää, että yritys maksaa sen takaisin ostoreskontraan. Siksi päivät ovat päivien lukumäärä, keskimäärin se vaatii yrityksen maksamaan takaisin maksuvelvoitteensa. Tämän vuoksi TVH mittaa, kuinka monta päivää yritys keskimäärin maksaa laskunsa kauppalainanantajilta eli tavarantoimittajilta., Kaava päivää maksettava erinomainen on seuraava:
esimerkiksi, Yhtiö On lähetetty 1000 dollaria alussa ostovelat ja $2,000 päättyy ostovelat tilikaudelta päättyi 2018, yhdessä 40 000 dollaria vuonna myytyjä. DSO Yritys olisi:
Siksi, se vie tämä yritys noin 13 päivää aikaa maksaa sen laskuja.
Lue lisää CFI: n Financial Analysis Fundamentals-kurssilta.,
Laitat sen Yhdessä: Cash Conversion Cycle
Muista, että Cash Conversion Cycle Kaava = DIO + DSO – TVH. Miten se tulkitaan?
voimme katkaista rahasyklin kolmeen erilliseen osaan: (1) dio, (2) DSO ja (3) TVH. Ensimmäinen osa, käyttäen päivän varaston jäljellä, mittaa, kuinka kauan se vie yhtiön myydä varastonsa. Toisessa osassa, jossa käytetään maksamatta olevia päiviä, mitataan, kuinka paljon rahaa kyseisestä myynnistä kuluu.,
viimeinen osa, jossa käytetään maksamatta olevia päiviä, mittaa sen ajan, joka yritykseltä kuluu toimittajiensa maksamiseen. Siksi, cash conversion cycle on sykli, jossa yritys ostaa varaston, myy varaston luotolla, ja kerää myyntisaamiset ja muuttaa ne rahaksi.
DIO, DSO, ja TVH: n Yritys A: n edellä, huomaamme, että meidän cash conversion cycle Yritys on:
CCC = 18.25 + 15.20 – 13.69 = 19.76
näin Ollen, se vie Yhtiön noin 20 päivää voit kääntää sen alkuperäinen kassavirta investoinnit varaston takaisin rahaksi.,
Tulkkaus Cash Conversion Cycle
cash conversion cycle kaavan tavoitteena on arvioida, kuinka tehokkaasti yritys on toimitusjohtaja sen käyttöpääomaa. Kuten muidenkin kassavirran laskelmat, lyhyempi cash conversion cycle, sitä paremmin yritys on myydä vaihto-omaisuus ja talteen käteistä alkaen myynti kiinnittäen toimittajat.
cash conversion cycle pitäisi olla verrattuna yritykset toimivat samalla toimialalla ja suoritetaan trendi., Esimerkiksi mitattaessa yrityksen conversion cycle sen syklit aiempina vuosina voi auttaa arvioida, onko sen käyttöpääoman hallinta on heikentynyt tai parantunut. Lisäksi yrityksen kierron vertaaminen kilpailijoihinsa voi auttaa määrittämään, onko yrityksen rahamuunnosjakso” normaali ” verrattuna alan kilpailijoihin.
Related Readings
CFI tarjoaa Financial Modeling & Arvostus Analyytikko (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ opiskelijat, jotka työskentelevät yritykset, kuten Amazon, J. P., Morgan, ja Ferrari sertifiointi ohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Pitää oppimisen ja etenee urasi, seuraavat ensimmäisen OIKEUSASTEEN tuomioistuimen resursseja on hyödyllistä:
- Analyysi Taloudellinen StatementsAnalysis Taloudellisen StatementsHow suorittaa Analyysi tilinpäätöksen. Tämä opas opettaa sinulle, suorittaa tilinpäätösanalyysi tuloslaskelman,
- Verrattavissa Yrityksen AnalysisComparable Yritys AnalysisHow suorittaa Vertailukelpoinen Yritys Analyysi., Tämä opas näyttää askel-askeleelta, miten rakentaa vertailukelpoinen yritys analyysi (”Komppeja”), sisältää ilmaisen mallin ja monia esimerkkejä. Komppeja on suhteellinen arvostus menetelmää, joka katsoo suhdeluvut vastaavat julkiset yritykset ja käyttää niitä saada-arvo uuden liiketoiminnan
- Opas Taloudellinen ModelingFinancial Mallinnus GuidelinesFinancial mallinnus suuntaviivat ovat joukko parhaita käytäntöjä seurata, kun rakennuksen malli. Katso CFI: n rahoitusmallinnuskurssit kaikista ensisijaisista ohjeista.,
- Myynti-ja Kokoelma CycleSales ja Kokoelma CycleThe Myynti-ja Kokoelma Sykli, joka tunnetaan myös nimellä liikevaihto, saamiset ja tulot (RRR) sykli, koostuu eri luokat