Blogi (Suomi)

Vincenzo Villamena, CPA

viime vuosikymmenen aikana, määrä YHDYSVALTAIN kansalaisten luopuneet kansalaisuuden on lisääntynyt rajusti. Monimutkainen vero arkistointi vaatimukset ja pankki-hässäkkää liittyvät FATCA kiihtyi tämä suuntaus MEILLE Amerikkalaiset asuvat ulkomailla. Monille ratkaisu on luopuminen.

Yhdysvaltain kansalaisuudesta luopuminen ei kuitenkaan ole pikaratkaisu tai helppo tie ulos verovelvollisuuksista. Prosessi on monimutkainen ja kallis, ja voi jopa luoda verovelvoitteita., Kuitenkin oikea suunnittelu ja hillintä strategioita, voit minimoida vaikutukset.

Edelleen, se on iso ja peruuttamaton askel.

tähän artikkeliin kuuluu:

• luopuminen Yhdysvaltain kansalaisuudesta – mitä se tarkoittaa?
• mitä tapahtuu, kun luovut Yhdysvaltain kansalaisuudesta?
• paljonko Yhdysvaltain kansalaisuudesta luopuminen maksaa?
• luopumisen verovaikutukset
• mikä on katettu ulkomaankauppa?
• poikkeukset katettuihin Vientisääntöihin
• mikä on Maastapoistumisvero?,
• Korkeammat verot ei-kansalaisten perintö-ja lahjoja
• Pre-maastamuutto verotuksen suunnittelu
• Vero lieventäminen strategioita MEILLE puolisoiden
• sosiaaliturva-ja eläkemaksut ja sen jälkeen, kun luopuminen
• Miten luopua YHDYSVALTAIN kansalaisuuden – Askel askeleelta prosessi
• Rangaistuksia ei arkistointi ulkomaille muutosta muodossa
• Luopuminen helpotus vahingossa Amerikkalaiset
• Navigoinnin monimutkaisuus luopuminen

Luopumalla YHDYSVALTAIN kansalaisuus – Mitä se tarkoittaa?,

”luopuminen-kansalaisuudesta tai kansalaisuudesta luopumisen vapaaehtoinen teko”

tätä kutsutaan joskus myös Ulkomaanmatkaksi.

vaikka tämä kuulostaa yksinkertaiselta, kansalaisuudesta luopuminen on itse asiassa monimutkainen prosessi, johon sovelletaan Yhdysvaltain lakeja.

sen Sijaan vain siirtymässä ulkomaille ja paloittelu Amerikkalainen passi, sinun on tiedosto paperityöt, maksaa jyrkkä maksu, ota valan edessä YHDYSVALTAIN konsuliasiamies ja mahdollisesti jopa maksaa ylimääräistä veroa. (Lue lisää verosta miten luopua Yhdysvaltain kansalaisuudesta yksityiskohtaisin prosessivaihein myöhemmin tässä artikkelissa.,)

näistä merkittävistä esteistä huolimatta yhä useampi amerikkalainen luopuu passistaan. Ennen kuin otat tämän jyrkän askeleen, varmista, että ymmärrät kaikki seuraukset luopumisesta.

Video: Mitä seurauksia Yhdysvaltain kansalaisuudesta luopumisella on?

mitä tapahtuu, kun luovut Yhdysvaltain kansalaisuudesta?

vaikka luopuminen on yleistynyt, päätös vaatii merkittävää harkintaa. Luopuessanne Yhdysvaltain kansalaisuudestanne luovutte täysin kaikista oikeuksista, jotka liittyvät Yhdysvaltain kansalaisuuteen.,

Tämä sisältää oikeuden äänestää, kyky käydä ja työskennellä yhdysvalloissa, kelpoisuus sotilaallinen eläkkeitä, ja mahdollinen tuki YHDYSVALTAIN hallitus hätätilanteessa.

on monia näkökohtia harkittavana ennen luopumista. Jotkut näistä seikoista tulee olla henkilökohtainen, kuten taloudelliset olosuhteet, pitkän aikavälin suunnitelmia, ja odotettavissa verotuksen maassa.

Kuitenkin, vero kysymyksiä, kuten onko sinun katsotaan ”katettu expat” ja vaikutus tuleviin lahjat ja perintö tulisi myös olla keskeinen tekijä tässä päätöksessä.,

on myös tärkeää ymmärtää, että Yhdysvaltain kansalaisuudesta luopuminen ei ole helppo tie ulos verojen maksamisesta. Riippuen erityistilanteesta, se voi jopa maksaa sinulle. Ennen luopumista Yhdysvaltain kansalaisuuden sinun pitäisi suunnitella huolellisesti avulla asiantuntija välttää kalliita virheitä.

paljonko Yhdysvaltain kansalaisuudesta luopuminen maksaa?

sinun täytyy maksaa luopuaksesi Yhdysvaltain kansalaisuudestasi, se ei ole ilmaista. Kaukana siitä. Pelkästään luopumismaksu on jyrkkä 2 350 dollaria. Lisäksi joudut matkustamaan ainakin kerran Yhdysvaltain konsulaattiin haastattelun ja luopumisvalan vuoksi.,

veropuolella verot pitää arkistoida ja maksaa takaisin, jos ei ole ollut verovelvollinen viiden edellisen vuoden aikana. Amerikkalaisille, jotka ovat ”katettu expats”, maastapoistumisvero on toinen luopumisen hinta. Selitämme tämän yksityiskohtaisesti alla.

haluat käyttää apunasi kokenutta veronkantajaa navigoidaksesi tässä. Hän voi myös neuvoa, pre-miss suunnittelu vinkkejä ja vero lieventäminen strategioita edellä.

lisäkustannuksiin voi sisältyä toisen kansalaisuuden hankkiminen, jos sinulla ei ole jo sellaista., Jotkut maat tarjoavat kansalaisuutta investoinneilla, mikä on yleensä merkittävä hintalappu. Kansalaisuus residenssin kautta on halvempi, mutta se voi kestää monta vuotta. Passin hankkiminen syntyperän perusteella on toinen vaihtoehto, mutta se voi myös kestää muutaman vuoden. Voimme neuvoa vaihtoehtoja toisen passin hankkimiseksi.

luopumisen verovaikutukset

yleinen myytti luopumisesta on, että se tarkoittaa, että olet vapaa Yhdysvaltain verojärjestelmästä.,

Kuitenkin, kun sinulla on MEILLE hankitaan tuloja, ehkä vuokra omaisuutta, sinulla on vielä on veroilmoitus, vaikka et ole YHDYSVALTAIN kansalainen enää.

lisäksi luopumisprosessi, jolla ei ole enää Yhdysvaltain passia, voi luoda uusia verovelkoja. Näihin mahdollisiin uusiin menoihin kuuluvat ”katettujen kulujen” poistumisvero sekä perintö-ja lahjaverojen korotukset.

mikä on katettu Expat?

Jos luovut Yhdysvaltain kansalaisuudesta ja olet ”covered expat”, saatat joutua maksamaan maastapoistumisveron.,

pidetään katettu expat jos et sovi yhteen tai useampaan seuraavista ryhmistä:

• keskimääräinen vuotuinen MEILLE tuloveroa viiden viime vuoden aikana on suurempi kuin $168,000 (2019).
• nettovarallisuutesi on luopumishetkellä vähintään 2 miljoonaa dollaria.
• et ole ollut verovelvollinen viiteen vuoteen.

avioparien on oltava kukin erikseen päteviä.

Poikkeukset Katettu Expat Säännöt

IRS sallii poikkeuksen Piiriin Expat säännöistä tiettyjen dual kansalaisia ja alaikäisiä., Jos tapaat ottamatta määritelmän alle, määrä tuloveroa tai nettovarallisuutta ei ole väliä. Mutta sinun täytyy olla verotuksen vaatimusten mukainen ja todistaa, että arkistoimalla veroviraston lomake 8854.

• Dual kansalaisten syntymän, jotka ovat vielä kansalainen ja vero-asukas toiseen maahan JA joka ei ole ollut yhdysvalloissa asuva yli 10 viimeisen 15 vuoden aikana.
• alaikäiset, jotka ovat ennen 18 ½ vuotta täyttäneitä ja jotka eivät ole asuneet Yhdysvalloissa yli 10: een viimeiseen 15 vuoteen.

käytä merkittävää Läsnäolotestiä residenssin määrittämiseen.,

selvittääksesi, oletko oikeutettu, keskustele luopumiskokemusta omaavan konsultin kanssa.

mikä on Maastapoistumisvero?

Voit ajatella exit tax, kuten teoreettinen verot, jotka aiheutuvat, jos olet myynyt koko maailmassa estate ja tilinpäätös päivä ennen luopumista. Tämä koskee jopa omaisuutta, jota ei voida myydä. Tämän jälkeen verotetaan näiden myyntitoimeksiantojen haamuvoittoja.

Voit jättää ensimmäisen $725,000 (2019, indeksoitu vuosittain inflaatio) ja katsotaan pääomatulojen verosta. Verot koskevat vain yli 725 000 dollarin pääomatuloja., Jos sinut katsotaan ”katetuksi ulkomaiseksi”, maksat veroa korkeimmilla marginaaliverokannoilla. Joitakin poikkeuksia on tehty tukikelpoisten laskennallinen korvaus suunnitelmat ja käteistä tilejä.

Sinun pitäisi myös pitää mielessä, että sijaintivaltio voi verottaa voitot nämä samat varat uudelleen, jos, esimerkiksi, voit myydä omaisuutta tai vastaanottaa laskennallinen korvaus.

Korkeammat verot perintö-ja lahjoja ei-kansalaisten

Toinen kriittinen muuttaa sen jälkeen, kun luopuminen on lisääntynyt veroja perinnöt ja lahjat. Keskeinen huolenaihe on se, että Yhdysvaltain ulkopuolisten kansalaisten perilliset joutuvat maksamaan korkeampia kiinteistöveroja., Vaikka Yhdysvaltain kansalaiset voivat suojata jopa 11,58 miljoonaa dollaria (2019) kiinteistöveroista, Yhdysvaltain ulkopuoliset kansalaiset ovat vain vapautettu enintään 60 000 dollaria.

ainoa plus puoli on, että muiden kuin YHDYSVALTAIN kansalaisten tai asukkaiden, kiinteistö-ja lahjavero koskee vain varat”, joka sijaitsee” yhdysvalloissa. Näistä syistä on tärkeää jäsentää kiinteistösi oikein.

myös muiden kuin yhdysvaltalaisten puolisoiden yhdysvaltalaisille puolisoille antamat lahjat verotetaan. Lahja non-US-puoliso niiden MEIDÄT puoliso verotetaan jälkeen vain $154,000 (2019). Vuorotellen kahden yhdysvaltalaisen puolison välillä verovapaat lahjat ovat rajattomat.,

Pre-miss suunnittelu vinkkejä

minimoida aiheutuvat veroseuraamukset luopunut YHDYSVALTAIN kansalaisuutta, on olemassa useita vaiheita voit ottaa. Esimerkiksi lahjoittaa varat voi auttaa sinua pysymään alle nettovarallisuuden kynnys $2 miljoonaa euroa kattoi expats. Yleisiä tapoja tähän ovat varojen siirtäminen rahastoon ja varojen antaminen ulkomailla asuvalle ulkomaalaiselle puolisolle tai lähiomaiselle.

YHDYSVALTAIN kansalaiset voivat lahja jopa $11.58 miljoonaa tax free (vuodesta 2019) nojalla elinikäinen gifting poikkeus., Voi olla hyödyllistä tehdä lahjoja yli tämän määrän minimoidaksesi tulevat perintöverot tilanteestasi riippuen.

lisästrategiana on luopua arvostetuista omaisuuseristä markkinaveron minimoimiseksi. Katettu ulkosuomalainen voi tehdä lahjoja ennen maastamuuttoa, mutta se on tärkeää tehdä huolellisesti ja strategisesti.

yhdysvaltalaisten puolisoiden veronkiristysstrategiat

yhdysvaltalaiset puolisot, joilla on varallisuutta Yhdysvalloissa, voivat harkita, että vain toinen puoliso luopuu. Yhdysvaltalaisella puolisolla olisi hallussaan mitä tahansa Yhdysvaltain omaisuutta, esimerkiksi talo. Ei-yhdysvaltalainen puoliso ottaisi ulkomaisen omaisuuden.,

YHDYSVALTAIN puoliso ottamalla omistukseen YHDYSVALTAIN omaisuutta, se lieventää paitsi perintövero riski. Se mahdollistaa myös ei-US puoliso tiedoston tahansa MEISTÄ veroja tai käsittelevät ennakonpidätyksen vaatimukset osingot, korot tai kiinteistöjen myynnistä (tunnetaan FIRPTA säännöt).

ei-yhdysvaltalaisilla olisi kaikki ei-yhdysvaltalaiset varat, joten niiden ei tarvitse ilmoittaa ulkomaisista pankkitileistä, tuloista jne. Pitämällä puoliso YHDYSVALTAIN henkilö, se mahdollistaa myös luopua puolison mahdollisuus saada sponsoroi vihreä kortti olisi pari päättää palata yhdysvaltoihin.,

sosiaaliturva-ja eläkemaksut ja sen jälkeen, kun luopuminen

Kun expatriating, olet edelleen oikeutettu sosiaaliturvaan jos olet aiemmin päteviä ottaa tarpeeksi krediittejä.

voit vielä saada myös 401k: n ja eläkkeen, vaikka molemmat ovat Yhdysvaltain verojen alaisia. Voit joutua tekemään 1040NR-palautuksen, ellei ole automaattista pidätystä.

sotilaseläkkeet kuitenkin kumotaan, kun henkilöä ei voida enää kutsua aktiiviseen asepalvelukseen kansalaisena.,

Miten luopua YHDYSVALTAIN kansalaisuuden – Askel askeleelta prosessi

Luopua Yhdysvaltain kansalaisuuden ei ole nopea tapahtuma, mutta monimutkainen ja usein pitkä prosessi.

Nämä ovat 6 vaiheet luopumaan Yhdysvaltain kansalaisuutta:

1. Saada toinen passi
2. ajan tasalla YHDYSVALTAIN veroja
3. Valmistaa paperit ulkomaille muutosta
4. Varaa tapaaminen
5. Osallistua oman luopuminen tapaaminen
6. Tiedoston viimeinen YHDYSVALTAIN veroilmoitus

Let ’ s tarkistaa kunkin vaiheen yksityiskohtaisemmin.,

Hanki toinen passi

vaikka se on teidän oikeus ulkomailla, jos ulkomailla ilman toisen passin, olet vaarassa tulossa kansalaisuudeton jos on viisumi kysymys nykyisessä maan hallituksessa. Tästä syystä sinun pitäisi hankkia toinen passi ennen luopumista.

Voit yleensä saada lisää passin kautta perhe -, investointi-ohjelmia, tai residency ohjelmia, jotka johtavat kansalaisuuden. Suosittuja ohjelmia ovat Nevis, Antigua, Malta, Bulgaria, Granada, Domenica, Espanja, Portugali, Panama, turkki ja paljon muuta.,

Olla ajan tasalla YHDYSVALTAIN verot

jotta ulkomailla ei automaattisesti voida pitää kattaa expat, sinun täytyy olla ajan tasalla arkistointi viimeisen 5 vuoden veroilmoitukset. Jos et ole jättänyt Yhdysvaltain veroja, virtaviivaiset menettelyt voivat antaa hieman lykkäystä.

Valmistella paperit ulkomaille muutosta

Sinun täytyy täyttää lomakkeen kutsutaan ”Pyyntö Määrittäminen Mahdollinen Menetys YHDYSVALTAIN Kansalaisuuden,” tunnetaan myös nimellä lomake DS-4079, ja liittää asiakirjat, kuten syntymätodistus tai todistus kansalaisuuden maasta toinen passi.,

huomaa, että luopumisen syy ei voi olla verot. Sinulla täytyy olla pätevä syy. Esimerkiksi, vahva yhteys toiseen maahan, sinun ei enää elää yhdysvalloissa ja ei palaa, tai vääryyttä kokenut Amerikkalainen.

Varaa tapaaminen

Ihannetapauksessa, varaa aika suurlähetystöön tai konsulaattiin maassa tai kaupunki, jossa aiot elää kun voit luopua teidän passi. Jos et kuitenkaan pysty, voit myös käyttää konsulaattia toisessa maassa tai kaupungissa.,

– Olemme nähneet asiakkaita säästää aikaa menemällä luopumaan naapurimaassa kuin jotkut enemmän yhteisiä maita ovat jonotuslistalla yli vuoden (iso-BRITANNIA, Kanada, Singapore, jne.). On järkevää tehdä ostoksia ja tutkia konsulaatteja. Nimitysten odotusaikojen lisäksi on olemassa prosessin epäjohdonmukaisuuksia. Jotkut vaativat vähintään kaksi vierailua, toiset antavat sinun suorittaa sen yhdessä päivässä.,

Osallistua oman luopuminen nimittäminen

varmista, että voit tuoda seuraavat teidän luopuminen nimitys:

• YHDYSVALTAIN passi
• Toisen passin
• syntymätodistus tai kansalaisuuden todistus liittyy toisen passin

lopussa tapaaminen, saat Todistuksen Menetys Kansalaisuus (CLN).

Tiedoston viimeinen YHDYSVALTAIN veroilmoitus

lopullisen veroilmoituksen tulee olla 1. tammikuuta läpi päivä, että olet ulkomailla., Jos luopumispäivä on mikä tahansa muu päivä kuin 31.joulukuuta, sinun on jätettävä lomakkeet 1040 ja 1040NR (tarvittaessa) lopullista palautustasi varten.

Jos sinua pidetään katettuna vientinä, sinun on laskettava poistumisverosi veroviraston lomakkeella 8854. Jos et täytä tätä lomaketta, olet edelleen vastuussa Yhdysvaltain tuloverosta määräämättömän ajan-vaikka olet suorittanut luopumisen maahanmuuttotarkoituksessa.

Jos sinulla on ollut ulkomaisten tilien jo olemassa ennen ulkomaille muuttamisesta, tarvitset myös tiedoston FinCEN Lomake 114 tunnetaan myös nimellä FBAR.,

pidä mielessä, että jos sinulla on vielä tuloja Yhdysvalloissa, mukaan lukien eläkkeet tai vuokrakiinteistöt, sinun täytyy silti tehdä vuosittaiset veroilmoitukset.

Rangaistuksia ei arkistointi ulkomaille muutosta muodossa

Sinulla on tiedosto IRS Lomake 8854, kun olet ulkomailla. Jos et, voit saada merkittävän sakon verottajalta.

vuodesta 2020 alkaen sakko tämän lomakkeen lähettämättä jättämisestä on 10 000 dollaria. Verovirasto suhtautuu asiaan vakavasti ja lähettää ilmoituksia ulkomailla asuville, jotka eivät ole noudattaneet sitä. Se soveltaa 10 000 dollarin rangaistusta soveltuvin osin.,

joissakin erityistilanteissa, uusi Helpotus Menettelyt Tiettyjen Entinen Kansalaiset (Expat Helpotus) voi poistaa verot, korot, rangaistuksia ja poistu veroja, jotka aiheutuvat, kun luopuminen kansalaisuus. Expat-helpotukseen on vaikea päästä.

Luopuminen helpotus vahingossa Amerikkalaiset

Vahingossa Amerikkalaiset, jotka ovat saaneet kansalaisuuden yhdysvaltojen kautta syntymän mutta ei koskaan asunut siellä on usein töykeä heräämisen, kun he huomaavat, että heidän olisi pitänyt tiedoston MEITÄ veroilmoitukset vuosittain.,

onneksi verovirastolla on tällä hetkellä avustusmenettely tietyille Yhdysvaltain kansalaisille. Helpotus on tarjolla vain tiukkojen vaatimusten täyttäneille amerikkalaisille. Jos tapaturmaiset amerikkalaiset täyttävät nämä säännöt, heidän on silti toimitettava viiden vuoden Veroilmoituksensa ennen luopumista. Mutta he eivät joudu maksamaan veroja tai rangaistuksia.

kuten mikä tahansa veroviraston avustusohjelma, tämä saattaa päättyä tulevaisuudessa. Jos se koskee sinua, sinun pitäisi käyttää sitä, kun se on käytettävissä.,

luopumisen monimutkaisuudesta luopuminen

kansalaisuudesta luopuminen on iso elämänpäätös – haluat tehdä sen oikein.

luopumisprosessi on monimutkainen, ja siinä on suuri virheiden riski ja mahdolliset tahattomat seuraukset. Ilman huolellista suunnittelua voi joutua mittavaan verotukseen.

ennen Yhdysvaltain kansalaisuudesta luopumista veroammattilaisen konsultointi on erittäin suositeltavaa. Online Verottaja meillä on opastettu monet asiakkaita läpi prosessin luopuminen ja neuvoo tarkka strategioita, sinun täytyy tehdä prosessi onnistunut., Varaa luopuminen kuuleminen asiantuntijamme kanssa täällä:

Ajoita Luopuminen Kuuleminen Nyt