¿sabía que puede hacer una transferencia única, libre de multas e impuestos de dinero de su cuenta de jubilación individual (IRA) a una cuenta de ahorros para la salud (HSA)? El proceso se conoce oficialmente como una distribución calificada de fondos de la HSA, y fue posible gracias a la Ley de empoderamiento del paciente de oportunidades de salud en 2006.
puntos clave
- Puede hacer una distribución única de dinero de su IRA en una cuenta de ahorros para la salud (HSA).,
- Un «período de prueba» requiere que usted siga siendo elegible para la HSA durante al menos 12 meses después de la renovación.
- para ser elegible para una HSA, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP).
¿Qué Es una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA)?
una HSA está diseñada para personas con planes de salud con deducibles altos (HDHPs)-pólizas de seguro médico que tienen deducibles anuales de al menos 1 1,400 para individuos y coverage 2,800 para cobertura familiar (a partir de 2021).,
Además, el límite máximo de desembolso del plan debe ser inferior a 7 7,000 al año para las personas y $14,000 para la cobertura familiar. Las primas no cuentan como gastos de bolsillo, pero los deducibles, copagos y coseguros sí.
usted contribuye a una HSA utilizando fondos antes de impuestos, lo que reduce sus ingresos imponibles. Luego puede retirar dinero de su HSA libre de impuestos si lo usa para gastos médicos calificados. Si tiene 64 años o menos, deberá pagar impuestos y una multa del 20% si usa los fondos por razones no médicas., Sin embargo, después de los 65 años (o si tiene una discapacidad a cualquier edad), los retiros por razones no médicas no incurren en la multa, aunque todavía están sujetos a impuestos a su tasa impositiva actual.
Puede mantener sus fondos de la HSA en la cuenta para usarlos más adelante, como después de jubilarse. La cuenta—y todo el dinero en ella-le pertenece, incluso si cambia de plan de seguro médico, cambia de trabajo o se jubila.
solo puede realizar una transferencia de IRA a HSA durante su vida.,
reglas de Rollover de IRA a HSA
puede mover fondos de una IRA a una HSA solo si es elegible para hacer contribuciones a su HSA. En otras palabras, debe hacer la transferencia mientras esté cubierto por un plan de salud con deducible alto y, de lo contrario, sea elegible para tener una HSA.
Además, la renovación de IRA a HSA incluye un «período de prueba» que requiere que usted siga siendo elegible para su HSA durante 12 meses después de la transferencia. Esto significa que debe permanecer en su HDHP al menos hasta que expire el período de prueba., Si no sigues siendo elegible (por ejemplo, si cambias a un programa que no sea HDHP), deberás incluir el dinero que transferiste como ingreso cuando presentes tus impuestos. Además, el importe estará sujeto a una penalización del 10%.
solo puede transferir fondos de una IRA a una HSA una vez durante su vida. La cantidad máxima que puede transferir es la misma que su límite anual de contribución a la HSA para ese año. Para 2021, los límites son los siguientes:
finalmente, las cuentas HSA y las cuentas IRA son cuentas individuales. No hay tal cosa como una IRA conjunta o una HSA conjunta., Esto significa que si está casado, usted y su cónyuge pueden transferir fondos de sus respectivas cuentas IRA a sus propias cuentas HSA, pero no a las cuentas HSA de cada uno.
Sin embargo, puede pagar los gastos de atención médica del otro (y de otros miembros de la familia) con cualquiera de las cuentas.
pasar a una HSA desde una IRA tradicional, en lugar de una Roth, normalmente ofrece un mejor beneficio fiscal.
rodar desde una IRA tradicional ofrece más beneficios
técnicamente, puede hacer un rollover desde una IRA tradicional o Roth a una HSA., Sin embargo, es más ventajoso pasar de una cuenta IRA tradicional. Esto se debe a que los retiros de contribuciones de una cuenta IRA Roth ya están libres de impuestos y multas en cualquier momento, y puede retirar ganancias libres de impuestos después de los 59½ años.
una transferencia de una IRA tradicional a una HSA le permite «cargar» su HSA inmediatamente para pagar los Gastos Médicos Sin impuestos. Cualquier contribución de IRA no deducible que haya hecho no es elegible para la renovación, por lo que permanecerá en su IRA.,
siempre que pueda evitar el uso de los fondos transferidos hasta la jubilación, verá un beneficio fiscal. Digamos, por ejemplo, que a los 55 años en 2019, usted transfiere el máximo de 8 8,000. Suponiendo que su HSA devuelva el 6% durante 10 años (hasta los 65 años), en ese momento tendrá 1 14,327 para gastar en gastos médicos, libre de impuestos.
si hubiera dejado los 8 8,000 en su cuenta IRA y obtuviera la misma rentabilidad, tendría solo 1 10,889 después de pagar impuestos (a una tasa marginal del 24%).,
transferencias de HSA de una cuenta diferente
para transferir fondos de otros tipos de cuentas de jubilación, como un plan 401(k) o 457, primero debe transferir esos fondos a una cuenta IRA. Una vez que los fondos están en una IRA, puede hacer su transferencia única y libre de impuestos a su HSA. Este tipo de movimiento es complicado y debe hacerse con la ayuda de un asesor financiero profesional.
otras formas de financiar una HSA
si puede permitirse contribuir tanto a su HSA como a una IRA tradicional, reducirá su ingreso bruto ajustado (AGI) y reducirá sus impuestos., Y su IRA continuará creciendo para la jubilación.
si el dinero es escaso y tiene 59½ años o más, puede tomar un retiro regular de su cuenta IRA y usarlo para contribuir a su HSA. La reducción de impuestos del retiro tradicional de la IRA y la deducción de impuestos de la contribución a la HSA deberían casi anularse entre sí.
el Más importante, usted puede hacer esto más de una vez—de hecho, cada año si desea.,