Roth IRA Backdoor

¿Qué es una Roth IRA Backdoor?

una cuenta IRA Roth backdoor no es un tipo oficial de cuenta de jubilación. En cambio, es un nombre informal para un método complicado pero sancionado por el IRS para que los contribuyentes de altos ingresos financien una Roth, incluso si sus ingresos exceden los límites que el IRS permite para las contribuciones Roth regulares. Las corredurías que ofrecen cuentas IRA tradicionales y cuentas IRA Roth brindan asistencia para llevar a cabo esta estrategia, que básicamente implica convertir una cuenta IRA tradicional en la variedad Roth.,

tenga en cuenta que esto no es una evasión de impuestos. Cuando convierte dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth, debe los impuestos sobre la cantidad total transferida en ese año fiscal. Pero al igual que con cualquier cuenta IRA Roth, no debe pagar más impuestos cuando retire ese dinero después de jubilarse.

entender las cuentas IRA Roth Backdoor

una cuenta IRA Roth o 401 (k) permite a los contribuyentes reservar unos pocos miles de dólares al año en una cuenta de ahorros para la jubilación. El dinero depositado es después de impuestos., Es decir, los ingresos de esas ganancias se pagan en el año en que se deposita el dinero.

que es diferente de una IRA tradicional o 401 (k), que le da al beneficiario una ventaja fiscal inmediata al retrasar los impuestos sobre la renta de los depósitos hasta que se retire el dinero. Pero cuando se realizan retiros, el titular de la cuenta ahora retirado deberá impuestos tanto sobre los dólares invertidos como sobre sus ganancias.

el problema es que las personas que ganan más de una cierta cantidad no pueden abrir o financiar cuentas IRA Roth, de todos modos, según las reglas regulares.,

si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está bien dentro de las seis cifras, el IRS comienza a eliminar gradualmente la cantidad que puede contribuir. Una vez que su ingreso anual excede un cierto umbral, no puede participar en absoluto. Los límites, que varían dependiendo de su estado de contribuyente (soltero, casado declarando conjuntamente, etc.), se ajustan cada año más o menos para tener en cuenta la inflación.

las IRA tradicionales no tienen límites de ingresos. Y, desde 2010, el IRS no ha tenido límites de ingresos que restrinjan quién puede convertir una IRA tradicional en una IRA Roth.,

como resultado, la Roth de puerta trasera se ha convertido en una opción para los contribuyentes de mayores ingresos que normalmente no podrían contribuir a una Roth.

cómo crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera

Puede crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera de varias maneras. El primer método es contribuir dinero a una cuenta IRA tradicional existente y luego transferir los fondos a una cuenta IRA Roth. O bien, puede transferir el dinero de la IRA tradicional existente a una Roth, tanto como desee a la vez, incluso si es más que el límite de contribución anual.,

otra forma es convertir toda su cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth.

una tercera forma de hacer una contribución Roth de puerta trasera es hacer una contribución después de impuestos a un plan 401(k) y luego transferirla a una cuenta IRA Roth.

el banco de custodia o corretaje de su IRA debería poder ayudarlo con la mecánica. Si está tratando con una compañía 401(k), puede comunicarse con la compañía de servicios financieros que administra el plan de ahorros para la jubilación de su compañía.,

Implicaciones Fiscales de una puerta Trasera Roth IRA

tenga en cuenta, esto no es un impuesto dodge. Todavía tiene que pagar impuestos sobre cualquier dinero en su IRA tradicional que no haya sido gravado. Por ejemplo, si contribuye 6 6,000 a una IRA tradicional y luego convierte ese dinero en una IRA Roth, deberá impuestos sobre los taxes 6,000. También deberá impuestos sobre el dinero que gane entre el momento en que contribuyó a la cuenta IRA tradicional y cuando la convirtió en una cuenta IRA Roth.,

de hecho, la mayoría de los fondos que convierta a una cuenta IRA Roth probablemente contarán como ingresos, lo que podría empujarlo a un nivel impositivo más alto en el año en que realice la conversión. Sin embargo, no tiene que pagar impuestos completos sobre el dinero; se aplica una regla prorrateada.

además, los fondos que usted pone en la Roth se consideran fondos convertidos, no contribuciones. Eso significa que tiene que esperar cinco años para tener acceso libre de multas a sus fondos si es menor de 59½ años., En este sentido, difieren de las contribuciones Roth IRA regulares, que pueden retirarse en cualquier momento sin impuestos ni sanciones.

en el lado positivo, una Roth IRA de puerta trasera le permite sortear estos límites:

• límites de ingresos de Roth IRA: para 2021, si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es superior a $140,000 si es soltero (1 139,000 para 2020) o 2 208,000 si está casado declarando conjuntamente ($206,000 para 2020) o una viuda o viudo que califique, no puede contribuir a una cuenta IRA Roth. Estos límites no se aplican a las conversiones de puerta trasera Roth IRA.,límites de contribución a Roth IRA: para 2020 y 2021, puede contribuir 6 6,000 cada año (7 7,000, si tiene 50 años o más) a una Roth IRA. Con una conversión Roth IRA por puerta trasera, estos límites no se aplican.

ventajas de una Roth IRA Backdoor

aparte de sortear los límites, ¿por qué los contribuyentes querrían tomar los pasos adicionales involucrados en hacer el baile de Roth IRA backdoor?,

por un lado, las IRA Roth no tienen distribuciones mínimas obligatorias (RMD), lo que significa que los saldos de la cuenta pueden crear un crecimiento con impuestos diferidos mientras el titular de la cuenta esté vivo. Puedes sacar tanto o tan poco como quieras cuando quieras, o dejarlo todo para tus herederos.

otra razón es que una contribución Roth de puerta trasera puede significar un ahorro fiscal significativo a lo largo de las décadas desde que las distribuciones Roth IRA, a diferencia de las distribuciones IRA tradicionales, no son imponibles.,

la principal ventaja de una cuenta IRA Roth de puerta trasera, al igual que con Roths en general, es que pagas impuestos por adelantado sobre tus contribuciones y todo lo posterior está libre de impuestos. Esta característica es más beneficiosa si usted piensa que las tasas de impuestos van a aumentar en el futuro, o que su ingreso imponible será más alto después de jubilarse de lo que es ahora.,

consideraciones especiales para cuentas IRA Roth Backdoor

si está pensando en tomar esta ruta, calcule los números y considere cuidadosamente los pros y los contras de una cuenta Roth backdoor, especialmente si está convirtiendo todo el saldo de una cuenta IRA tradicional.

las conversiones IRA se pueden revertir en un proceso llamado recalificación. Sin embargo, la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 prohibió la estrategia de volver a caracterizar una Roth a una IRA tradicional.,