las reglas para cuentas IRA simples establecen que los empleados que participan en este tipo de cuenta de jubilación con impuestos diferidos no pueden transferir fondos a otro plan de jubilación durante dos años después de abrir una cuenta SIMPLE.
¿Qué significa esto, sin embargo, si deja la empresa dentro de dos años, pero su nuevo empleador no ofrece una SIMPLE IRA? He aquí un vistazo a cómo funcionan las IRA simples y lo que puede hacer si se encuentra en esta situación.,
conclusiones clave
- Los empleados deben esperar dos años desde el momento en que abren una cuenta IRA SIMPLE antes de transferir esos fondos a otro plan de jubilación.
- Si retira dinero de una cuenta IRA SIMPLE durante el período de espera de dos años, puede estar sujeto a una multa de distribución anticipada del 25%.
- Sin embargo, las transferencias o refinanciaciones entre dos ira simples están exentas de la regla de dos años del IRS.,
- cuando se cumplan los dos años, puede mover los activos de su cuenta IRA SIMPLE a una cuenta de jubilación elegible mediante rollover, transferencia o conversión Roth.
reglas que rigen las IRA simples
una IRA SIMPLE es un plan de jubilación con impuestos diferidos atractivo para las empresas que tienen 100 empleados o menos. Un empleador establece el plan con una institución financiera, que luego lo administra. El papeleo es mínimo, solo un documento del plan inicial y revelaciones anuales a los empleados., Los costos de inicio y mantenimiento son bajos, y los empleadores obtienen una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen para los empleados.
para participar en una IRA SIMPLE, los empleados deben haber ganado al menos 5 5,000 en compensación en dos años calendario anteriores y se espera que ganen al menos 5 5,000 en el año en curso. Los empleadores pueden elegir requisitos de participación menos restrictivos si lo desean. Un empleador también puede optar por excluir de la participación a los empleados que reciben beneficios a través de un sindicato.,
para abrir una cuenta, el empleado debe llenar un simple Acuerdo de adopción de IRA. Una vez que se establece el plan, los empleadores generalmente están obligados a igualar la contribución de cada empleado hasta el 3% de su salario. O bien, en lugar de igualar las contribuciones, el empleador puede contribuir con el 2% del salario por cada empleado.
si se va durante el período de espera de dos años
durante los primeros dos años de abrir una cuenta IRA SIMPLE, no puede transferir esos activos a otro plan de jubilación., Este período de dos años comienza el primer día en que su empleador deposita una contribución a la cuenta SIMPLE. Cualquier distribución que tome de una cuenta IRA SIMPLE durante este período de dos años está sujeta a una multa por distribución temprana del 25% si tiene menos de 59½ años de edad en el momento del retiro.
Hay una excepción. El período de espera de dos años no se aplica a transferencias o rollovers entre dos ira simples., Entonces, si ya no está con la compañía que patrocinó la IRA SIMPLE, puede dejar los activos donde están hasta que termine el período de espera de dos años, o puede transferir los activos a una SIMPLE en otra institución financiera.
Si usted tiene un SIMPLE IRA, su empleador debe permitirle mantener sus activos a otra entidad financiera—que usted puede elegir, si lo desea.,
después del período de dos años
cuando hayan transcurrido dos años, puede trasladar su cuenta IRA SIMPLE a otro plan de jubilación elegible mediante una transferencia, una renovación (incluida una renovación directa) o una conversión Roth, haya permanecido o no en la compañía que patrocinó la SIMPLE.
para llevar a cabo la transferencia, usted tendría que presentar un acuerdo de adopción SIMPLE IRA junto con una copia del formulario 5304-SIMPLE o formulario 5305-SIMPLE que el empleador llenó para establecer la SIMPLE IRA., La transferencia puede ocurrir una vez que se ha establecido la nueva cuenta.