está creando un fideicomiso vivo revocable principalmente para evitar los cargos de sucesión. Y, en general, cuanto más vale un artículo,más costará probarlo. Por lo tanto, probablemente querrá mantener sus artículos de propiedad más valiosos en el fideicomiso., Piense en incluir:
- casas y otros bienes raíces (incluso si están hipotecados)
- cuentas de acciones, bonos y otras cuentas de seguridad mantenidas por corredores (pero piense en nombrar a un beneficiario TOD en su lugar)
- intereses de pequeñas empresas (acciones en una corporación estrechamente mantenida, intereses de asociación o acciones de una compañía de responsabilidad limitada)
- patentes y derechos de autor
- metales preciosos
- valiosas colecciones de sellos, monedas u otros objetos.
Puede agregar una propiedad a su fideicomiso en cualquier momento., Y debido a que también será el fideicomisario, siempre puede vender o regalar la propiedad en el fideicomiso, o sacarla del fideicomiso vivo y volver a ponerla a su nombre como individuo.
un fideicomiso en vida no es la única manera de ahorrar dinero en sucesiones. Para algunos activos, puede decidir usar otros dispositivos de evitación de sucesiones en su lugar. E incluso si alguna propiedad tiene que pasar por sucesiones regulares, los honorarios de abogados y tasaciones generalmente corresponden aproximadamente al valor de la propiedad probada, por lo que el costo será relativamente bajo.,
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bienes raíces
Si eres como la mayoría de la gente, lo más valioso que posees son los bienes raíces: tu casa, condominio o terreno. Muchas personas crean un fideicomiso en vida solo para asegurarse de que una casa no pase por sucesiones. Probablemente puede ahorrar a su familia costos sustanciales de sucesión transfiriendo sus bienes raíces a través de un fideicomiso en vida.
Puede poner sus bienes raíces en su fideicomiso de vida, incluso si debe dinero en él., Un préstamo sobre la propiedad, como una hipoteca o escritura de FIDEICOMISO, seguirá la propiedad hasta el fideicomiso, y también seguirá la propiedad hasta el beneficiario. (Así que después de morir, la deuda pasará al nuevo propietario junto con la propiedad.) Al transferir bienes raíces a un fideicomiso en vida, no es necesario tomar ninguna medida adicional para acomodar un préstamo there no hay ningún requisito para notificar al prestamista. Sin embargo, informar al prestamista sobre la transferencia podría reducir la confusión en el futuro.
no pase por alto alternativas más simples., Si ya es co-propietario de bienes raíces con otra persona, es posible que no necesite un fideicomiso en vida en este momento. Y en algunos estados, puede preparar una escritura de «transferencia a la muerte» ahora, pero que tenga efecto solo a su muerte.
intereses de Pequeñas Empresas
atar una pequeña empresa en curso durante la legalización de un testamento puede ser desastroso. No solo su albacea tiene que dirigir el negocio durante muchos meses, sino que un tribunal debe supervisar. Usar un fideicomiso en vida para transferir los intereses comerciales a los beneficiarios rápidamente después de su muerte es casi esencial si desea que se hagan cargo del negocio y lo mantengan en funcionamiento.,
diferentes tipos de organizaciones empresariales presentan diferentes problemas cuando desea transferir su interés a su fideicomiso viviente:
empresa unipersonal. Si usted (o usted y su cónyuge) operan su negocio como propietario único, con todos los activos comerciales a su nombre, simplemente puede transferir su propiedad comercial a su fideicomiso viviente como lo haría con cualquier otra propiedad. También debe transferir el nombre del negocio en sí: que transfiere el fondo de comercio del cliente asociado con él.
Asociación., Si opera su negocio con socios, debería poder transferir fácilmente su participación en la sociedad a su fideicomiso viviente. Si hay un certificado de propiedad de la sociedad, debe cambiarse para incluir el fideicomiso como propietario de su acción. No es común, pero un acuerdo de asociación puede limitar o prohibir las transferencias a un fideicomiso vivo. Si el suyo lo hace, es posible que usted y sus parejas quieran ver a un abogado antes de hacer cualquier cambio.
empresa estrechamente mantenida. Una corporación estrechamente mantenida es aquella que no está autorizada a vender acciones al público., Todas sus acciones son propiedad de unas pocas personas (o solo una) que participan activamente en la gestión del negocio (o son familiares de personas que lo son). Normalmente, puede usar un fideicomiso en vida para transferir acciones en una corporación estrechamente mantenida listando las acciones en el documento de FIDEICOMISO y luego haciendo que los certificados de acciones se vuelvan a emitir a su nombre como fideicomisario.
revise los Estatutos de la corporación y cualquier acuerdo de accionistas, en caso de que haya restricciones a su libertad para transferir sus acciones a un fideicomiso en vida., También asegúrese de que si tiene las acciones en fideicomiso, todavía tendrá derechos de voto en su calidad de fideicomisario del fideicomiso en vida; por lo general, esto no es un problema. Si lo es, usted y los otros accionistas deberían poder enmendar los Estatutos de la Corporación para permitirlo.
una regla bastante común es que los accionistas sobrevivientes (o la propia corporación) tienen el derecho de comprar las acciones de un accionista fallecido. En ese caso, puede usar un fideicomiso en vida para transferir las acciones, pero las personas que las heredan pueden tener que venderlas a los otros accionistas.
Sociedad de Responsabilidad Limitada., Si su pequeña empresa es una LLC, necesitará el consentimiento de la mayoría o de todos los demás propietarios (consulte su acuerdo de operación) antes de poder transferir su interés a su fideicomiso en vida. Conseguir que los otros propietarios se pongan de acuerdo no debería ser un problema; solo querrán saber que usted, como fideicomisario de su propio fideicomiso, tendrá autoridad para votar sobre las decisiones de LLC. También es posible que desee modificar su Documento de FIDEICOMISO Para darle al fideicomisario (que es usted) Autoridad específica para participar en la compañía de responsabilidad limitada., Otra forma de abordar esta preocupación sería transferir su interés económico en la LLC, pero no su derecho a votar. La transferencia en sí no es difícil: puede preparar su propio formulario y llamarlo una asignación de interés.
cuentas bancarias
no es difícil mantener cuentas bancarias en su fideicomiso. Solo necesita cambiar la documentación en poder del Banco, ahorros y préstamos o cooperativa de crédito. Sin embargo, considere agregar un beneficiario pagadero por fallecimiento a su cuenta en lugar de usar un fideicomiso en vida., A su muerte, lo que queda en esas cuentas irá directamente al beneficiario, sin legalización.
cuentas de jubilación
Las cuentas de jubilación individuales y las cuentas 401(k)no se pueden asignar a un fideicomiso; usted, como individuo, debe poseer sus cuentas. Sin embargo, puede nombrar a un fideicomiso como beneficiario.
Vehicles
algunos tipos de propiedad son engorrosos para mantener en un fideicomiso en vida. No es un problema legal, sólo práctico. Los automóviles u otros vehículos que usa regularmente son un buen ejemplo., Tener el registro y el seguro a nombre del fideicomisario podría ser confuso, y algunos prestamistas y compañías de seguros están desconcertados por automóviles que técnicamente son propiedad de fideicomisos vivos.
Si tiene automóviles antiguos valiosos, o una casa móvil que está permanentemente unida a la tierra y se considera un bien inmueble bajo la Ley de su estado, sin embargo, es posible que desee seguir adelante y transferir la propiedad a su fideicomiso en vida. Usted debe ser capaz de encontrar una compañía de seguros que cooperará.
echa un vistazo a los procedimientos especiales de transferencia para vehículos., Dependiendo de dónde viva, puede haber varias maneras, más simples que un fideicomiso en vida, para evitar la legalización de los vehículos.
propiedad que compra o vende con frecuencia
si no espera poseer un artículo de propiedad a su muerte, no hay ninguna razón convincente para transferirlo a su fideicomiso en vida. Recuerde, el proceso de sucesión que desea evitar no sucede hasta después de su muerte. Por otro lado, si está comprando una propiedad, por lo general no es mucho más difícil adquirirla y poseerla en nombre del fideicomiso.,
seguro de vida
si usted es dueño de una póliza de seguro de vida en su muerte, los ingresos que recibe el beneficiario nombrado no pasan por sucesiones. Por lo tanto, si la evitación de sucesiones es el objetivo principal de su fideicomiso, probablemente no tendrá que molestarse en nombrar su fideicomiso como beneficiario de su póliza de seguro de vida.
sin embargo, si un niño es el beneficiario de su póliza, es posible que desee tomar un paso adicional para asegurarse de que alguien administrará el dinero para el niño si es necesario. No es difícil; simplemente nombra a tu fideicomiso viviente como el beneficiario., Luego, en el documento de FIDEICOMISO, especifique que las ganancias deben ser administradas por un ADULTO si el niño aún es joven cuando usted muere. Si usted no hace los arreglos para la administración del dinero, y el niño recibe el dinero cuando todavía es menor de edad, un tribunal tendrá que nombrar a un tutor financiero para manejar el dinero.
aunque los ingresos de una póliza de seguro de vida irán directamente a los beneficiarios nombrados sin sucesiones, se consideran parte de su patrimonio para fines de impuestos federales., Si está preocupado por los impuestos sobre el patrimonio, y la mayoría de la gente no necesita preocuparse, comuníquese con un abogado sobre las formas de mantener el dinero del seguro de vida fuera de su patrimonio imponible.
valores
es fácil para usted registrar acciones, bonos y fondos mutuos como fideicomisario de su fideicomiso viviente; todos los corredores y compañías de fondos mutuos lo ayudarán. Es aún más fácil si configura cuentas para consolidar todas sus inversiones en una gran compañía de inversión como Charles Schwab, Vanguard o Fidelity., Puede poner toda su cuenta en el fideicomiso vivo, y luego comprar y vender valores automáticamente a nombre del fideicomisario.
una vez que la cuenta está a nombre del fideicomisario, todos los valores de la cuenta se mantienen en fideicomiso. Eso significa que puede usar su fideicomiso en vida para dejar todo el contenido de la cuenta a un beneficiario específico. Si desea dejar acciones a diferentes beneficiarios, puede establecer más de una cuenta de corretaje o dejar el contenido de una sola cuenta a más de un beneficiario para que posea juntos.
considere el registro de Transferencia en caso de fallecimiento en su lugar., Casi todos los estados permiten ahora que la propiedad de los valores se registre en forma de «transferencia a la muerte». En esos estados, puede designar a alguien para recibir sus valores, incluidos fondos mutuos y cuentas de corretaje, después de su muerte. No será necesaria ninguna legalización.
efectivo
no hay forma de transferir efectivo real a un fideicomiso en vida. Sin embargo, puede transferir la propiedad de una cuenta de efectivo (cuenta de ahorros, cuenta del mercado monetario o certificado de depósito, por ejemplo) a su fideicomiso en vida. A continuación, puede nombrar un beneficiario para recibir el contenido de la cuenta., Así que si quieres dejar 5 5,000 al primo Fred, todo lo que tienes que hacer es poner el dinero en una cuenta bancaria, transferirlo a ti mismo como fideicomisario, y nombrar a Fred en el documento de FIDEICOMISO como el beneficiario.
si no desea configurar una cuenta separada para dejar una cantidad modesta de efectivo a un beneficiario, piense en comprar un bono de ahorros y designar un beneficiario pagadero por fallecimiento, o dejar una cuenta más grande, a través de su fideicomiso, a varios beneficiarios.