no debe confundirse con un decreto de divorcio o un acuerdo de propiedad, una orden de Relaciones Domésticas calificada (QDRO) reconoce específicamente el interés de un ex cónyuge o futuro ex cónyuge en el plan de jubilación calificado del otro cónyuge. Una QDRO también puede reconocer los derechos de los hijos u otros dependientes del participante del plan., Un tribunal o autoridad estatal emite una QDRO, pero un administrador del plan de jubilación puede rechazarla si sus requisitos no están de acuerdo con las reglas del plan. Esta es la razón por la que es importante presentar una QDRO a un administrador del plan de jubilación tan pronto como sea posible, e idealmente antes de que el divorcio sea definitivo. Un asesor financiero que se especializa en el divorcio puede ayudarlo con una QDRO. Mientras tanto, esto es lo que necesitas saber.
por qué necesita una orden de Relaciones Domésticas calificada
en un divorcio, algunos bienes matrimoniales son más fáciles de repartir que otros. Efectivo, por supuesto, es el más fácil., Propiedad vendible como una casa o coche? No siempre es simple, pero es bastante sencillo. ¿Ahorros para la jubilación en planes patrocinados por el empleador? Bastante complicado. Después de todo, si liquida la cuenta para dividirla, incurrirá en una fuerte multa por retiro anticipado más impuestos sobre la renta adeudados. Pero si lo dejas donde está, ¿cómo el cónyuge no participante, tradicionalmente la esposa, obtiene su mitad o cualquier porcentaje que sea suyo?
ingrese la orden de Relaciones Domésticas calificadas (QDRO)., Emitida por un tribunal o autoridad estatal, una QDRO establece que uno de los cónyuges tiene derecho a una parte de la cuenta del plan de jubilación del otro cónyuge. Una QDRO indica la cantidad o porcentaje en dólares que pertenece al cónyuge no participante, llamado el beneficiario alterno, y el número de pagos o período de tiempo al que se aplica la orden.
una QDRO puede aplicar a cualquier cuenta de jubilación o pensión cubierta por la Ley de seguridad de ingresos de jubilación de empleados (ERISA). En otras palabras, no necesita una QDRO para cuentas de jubilación individual (ira), que no están incluidas en ERISA., En cambio, las IRA se dividen bajo la distribución típica de los bienes matrimoniales como parte del Acuerdo de divorcio.
un gran beneficio de una QDRO es que permite retiros anticipados de un plan 401 (k) u otro plan de jubilación calificado sin incurrir en una multa. Como resultado, si el plan lo permite, un beneficiario alternativo puede recibir una suma global o pagos antes de cumplir los 59.5 años de edad sin recibir una multa del 10% del IRS.
Ejemplo de una QDRO
Robert y Susan se están divorciando., Han estado casados por cinco años y Robert tiene un 401(k) actualmente vale $100,000. Él ha tenido esta cuenta durante 10 años y creció en un total de 5 50,000 (incluidas las contribuciones y los intereses de inversión) durante su matrimonio.
El tribunal puede emitir una QDRO bajo los siguientes términos:
- Robert se queda con los full 50,000 completos de su 401(k) que se acumularon antes del matrimonio. Esto no es parte del patrimonio conyugal.
- Los 5 50,000 aportados y generados durante el matrimonio se consideran un bien conyugal. Robert y Susan lo repartirán equitativamente.,
- Susan tiene el derecho de retirar 2 25,000 del 401(k) de Robert bajo una QDRO, ya que ahora es propietaria de este dinero.
por otro lado, Susan, una fotógrafa independiente, tiene una IRA. Contiene 40.000 dólares. Ella comenzó a invertir en esta cuenta hace cuatro años. Como resultado, el valor total de esta IRA es un activo matrimonial.
dado que la IRA de Susan no está cubierta por la ERISA, las partes no necesitarán una QDRO para dividir los activos de la IRA. Dividirán esa cuenta durante las negociaciones de divorcio como si fuera cualquier otra cartera.,
Cómo Obtener una Orden de Relaciones Domésticas Calificada
UNA QDRO requiere varios pasos. Normalmente, las partes y sus abogados elaborar la QDRO. Un juez lo aprueba. El beneficiario alterno luego lo presenta al administrador del plan de jubilación. Se requiere que cada plan gobernado por ERISA tenga un proceso para manejar una presentación de QDRO, y el plan debe seguir ese proceso al pie de la letra.
una vez que el plan administer acepte una QDRO, seguirá la orden., Dicho esto, el administrador puede tardar hasta 18 meses en responder a las partes, por lo que es importante presentar el plan lo antes posible. En un mundo ideal, usted quiere saber que el QDRO es aceptado antes de que su divorcio sea final. Si se rechaza porque, por ejemplo, la orden requiere una distribución de suma global y el plan no ofrece esa opción, el beneficiario alterno tendrá que renegociar esa parte del Acuerdo de divorcio.
también desea enviar una QDRO rápidamente para asegurarse de recibir la cantidad total que es suya., Es posible que no reciba el monto total si un participante del plan muere antes de que se acepte la QDRO o si comienza a tomar distribuciones por sí mismo.
lo que debe decir una orden de Relaciones Domésticas calificada
una QDRO debe incluir cierta información antes de que cualquier juez o administrador del plan de jubilación la apruebe., Esa información incluye:
- Los nombres y direcciones del titular de la cuenta de jubilación, el beneficiario alterno y el destinatario de los pagos cuando sea diferente del Beneficiario alterno
- El porcentaje o la cantidad en dólares que pertenece al beneficiario alterno
- Los detalles de pago relevantes, como la cantidad, la forma y la frecuencia de los pagos
como se señaló anteriormente, la orden debe estar de acuerdo con la política del plan con respecto a QDROs., Por lo tanto, al redactar su QDRO, su abogado debe consultar las opciones de pago de la póliza para asegurarse de que su QDRO requiera una opción que esté disponible para usted. Generalmente, sin embargo, hay cuatro opciones de pago:
- recibir una suma global. Si bien deberá pagar el impuesto sobre la renta, no incurrirá en la penalidad habitual de retiro anticipado del 10% si es menor de 59.5. Este es uno de los casos raros en los que puede retirar dinero temprano de una cuenta de jubilación sin penalización.
- pase a la cuenta de retiro., De esta manera, el dinero permanece invertido y no deberá impuestos sobre la renta hasta que comience a hacer retiros.
- Dejar su parte de la cuenta de donde está. Esto deja la cuenta dividida indefinidamente. El beneficiario alternativo puede hacer contribuciones a esta cuenta y, finalmente, retirar su parte tanto de los activos maritales originales, junto con cualquier crecimiento futuro.
- recibir pagos de jubilación., Si bien un ex cónyuge no necesita jubilarse para recibir pagos bajo una QDRO, un jubilado también puede optar por recibir distribuciones regulares como si fuera un participante del plan Estándar.
circunstancias especiales: manutención de los hijos, dependencia y otras formas de tutela
una QDRO también puede reconocer el interés de los no cónyuges. Cuando lo hace, en su mayoría son los hijos del participante del plan, y la Corte está utilizando la cuenta de jubilación como un medio para obtener la manutención de los hijos.,
en este caso, el Tribunal nominará a un fideicomisario para recibir los pagos de QDRO en nombre del menor. Por lo general, Este es el tutor del niño (que a menudo es el ex cónyuge). A partir de ahí, el QDRO funcionará de forma normal. El monto, la forma y la estructura del pago se especificarán en la QDRO y la cuenta de retiro realizará esos pagos. Impuesto sobre la renta será debido, pero no cualquier cargo por retiro anticipado.
salvaguardar su dinero a través de la jubilación y el divorcio
- conozca sus derechos de beneficios del Seguro Social., Si estuvo casado por más de 10 años, tiene derecho, una vez que se jubile, a beneficios basados en el historial laboral de su ex, incluso si el ex se vuelve a casar. Dicho esto, es posible que desee utilizar su propio registro de trabajo si ganó más que su ex. Use nuestra calculadora del Seguro Social para averiguar qué registro debe usar.
- No lo hagas solo. Los divorcios pueden ser desordenados en todos los sentidos, incluso financieramente. Para asegurarse de que usted está recibiendo su parte justa, hable con un asesor financiero que se especializa en el análisis de divorcio. El pro también puede ayudarlo a administrar sus activos una vez que tome el control de ellos., La herramienta de emparejamiento de Asesores Financieros de SmartAsset puede ayudarlo a encontrar hasta tres asesores en función de sus necesidades.