El tratamiento fiscal Favorable es una de las principales razones para comprar una anualidad. Pero ¿cuáles son exactamente los beneficios fiscales? ¿Y hay algún inconveniente? Es importante conocer las respuestas a estas preguntas antes de decidir si comprar una anualidad.
Por supuesto, cualquier información relacionada con los impuestos es compleja, llena de excepciones y sujeta a cambios. Las anualidades se pueden financiar con dólares después de impuestos, o se pueden comprar dentro de un plan con ventajas fiscales, como una IRA o 401(k)., Esta discusión trata sobre las reglas generales para la tributación de anualidades financiadas con dólares después de impuestos you usted debe consultar a un asesor de impuestos para obtener información más específica antes de tomar cualquier acción.
tributación de las primas
el dinero después de impuestos que usted paga en una anualidad (en forma de primas) no es deducible. Al colocar fondos en una anualidad, no obtendrá ningún ahorro Actual en impuestos sobre la renta, que podría recibir al poner dinero en una IRA tradicional, un plan 401(k) u otro plan de jubilación patrocinado por el empleador.,
crecimiento con impuestos diferidos
a diferencia de la mayoría de las inversiones, un aumento en el valor de una anualidad a partir de intereses no es actualmente imponible. En general, los fondos de anualidades pueden aumentar los impuestos diferidos hasta que se distribuyan, momento en el cual el propietario pagará el impuesto sobre la renta ordinario sobre todas las ganancias.
impuestos por retiros prematuros
Los retiros realizados antes de los 59½ años pueden estar sujetos a un impuesto de multa del 10 por ciento del IRS a menos que se aplique una excepción. Cuando usted hace un retiro de una anualidad, el IRS asume que las ganancias se retiran primero., La multa del 10 por ciento se aplica a la porción de ganancias de un retiro. Por lo tanto, los retiros anticipados son costosos desde el punto de vista fiscal.
por ejemplo, si su anualidad ha crecido en 1 1,000 desde que la compró, un retiro de 5 500 se consideraría un interés del 100 por ciento y estaría sujeto a la multa del 10 por ciento, en este caso, 5 50. Además, debido a que todo el retiro representa ganancias, estaría sujeto al impuesto sobre la renta ordinario. Si usted está en el tramo de impuestos del 25 por ciento, su obligación de impuestos sobre la renta en el retiro sería de $125., Agregando esto a la multa por retiro anticipado, 1 175 de su retiro de 5 500 terminaría en el bolsillo del IRS.
imposición de distribuciones programadas
si elige una opción de anualización, comenzará a recibir distribuciones regulares de su anualidad durante un período de tiempo predeterminado. Cada distribución consta de dos componentes: principal (una devolución del dinero que pagó en la anualidad) y ganancias. Los porcentajes de capital y ganancias de cada distribución dependerán de la opción de anualización elegida., Una vez más, la porción de ganancias de cada distribución se tratará como ingresos ordinarios. Además, dependiendo de la opción de anualización elegida, la regla de penalización del 10 por ciento puede no aplicarse.
Nota: las garantías de anualidades están sujetas a la capacidad de pago de reclamaciones del emisor de anualidades.
Nota: las anualidades variables son inversiones a largo plazo adecuadas para la financiación de la jubilación y están sujetas a las fluctuaciones del mercado y al riesgo de inversión, incluida la posibilidad de pérdida de capital., Las anualidades variables contienen tarifas y cargos que incluyen, entre otros, cargos por riesgo de mortalidad y gastos, cargos por ventas y reintegro (retiro anticipado), tarifas administrativas y cargos por beneficios y cláusulas adicionales opcionales. Las anualidades variables se venden por prospecto. Usted debe considerar los objetivos de inversión, riesgo, cargos y gastos cuidadosamente antes de invertir. El folleto, que contiene esta y otra información sobre la anualidad variable, se puede obtener de la compañía de seguros que emite la anualidad variable, o de su profesional financiero., Usted debe leer el prospecto cuidadosamente antes de invertir.
imposición de distribuciones de suma global
tomar una distribución de suma global de sus fondos de anualidad puede tener muchas consecuencias. Si realiza esta elección dentro de los primeros años después de comprar su anualidad, puede estar sujeto a cargos de rescate impuestos por el emisor. En cualquier caso, la porción de ganancias de la distribución se tratará como ingreso ordinario en el año en que tome la distribución., Además, tenga en cuenta que una gran distribución de suma global en realidad podría empujarlo a un nivel impositivo más alto, aumentando drásticamente su obligación tributaria