Los planes Keogh no son tan comunes como la mayoría de los planes de jubilación porque hay varias limitaciones para los planes Keogh.
en comparación con otros planes de jubilación (IRA tradicional, IRA SIMPLE, etc.), Los planes Keogh requieren más papeleo administrativo. Si bien la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas pueden configurar otros planes por sí mismos, un plan Keogh requiere cálculos complejos y ayuda profesional para establecerlo. Han sido reemplazados en gran medida por cuentas IRA de SEP, que tienen los mismos límites de contribución pero mucho menos papeleo.
Los planes Keogh no pueden ser establecidos por un empleado., Los planes Keogh son aplicables a las personas que trabajan por cuenta propia que poseen su propio negocio no incorporado (empresas individuales, sociedades y Llc).
todas las contribuciones deben hacerse «antes de impuestos», lo que significa que las contribuciones pueden deducirse del impuesto de este año, pero los impuestos deben pagarse sobre el dinero cuando se retira durante la jubilación. No existe tal cosa como un «plan Roth Keogh».
Se pueden aplicar penalizaciones por realizar retiros de un plan Keogh antes de que el titular de la cuenta cumpla 59½.,
el principal beneficio de un plan Keogh frente a otros planes (el alto límite de contribución de Keogh) se pierde en las personas que no tienen un alto nivel de ingresos. Estas personas pueden obtener los mismos beneficios de un plan Keogh con menos costo administrativo al usar otro tipo de plan de jubilación (401(k), SEP-IRA, etc.). Esto se ilustra mejor comparando los siguientes tres escenarios:
escenario # 1 – un contador autónomo gana 5 50,000 por año de su negocio de contabilidad., Su contribución máxima es del 25% de sus ingresos posteriores a la contribución ($10,000, lo que sería lo mismo que decir el 20% de sus ingresos brutos), independientemente de si utiliza un plan SEP-IRA, Keogh o simplemente 401(k). Dado que hay menos costos administrativos, ella se beneficiaría más de elegir el SEP-IRA o el simple 401 (k).
escenario # 2 – un médico de familia que posee su propia práctica gana $100,000 por año. Su contribución máxima es el 25% de sus ingresos posteriores a la contribución ($20,000, lo que sería lo mismo que decir 20% de sus ingresos brutos) ya sea que use un plan Keogh o una SEP-IRA., El costo de mantener el SEP-IRA es mucho menor, por lo que se beneficiaría más de ese plan.
escenario # 3 – un empresario que posee una pequeña empresa de marketing gana 4 400,000 por año. Ella desea contribuir tanto como sea posible a un plan de jubilación con el fin de minimizar sus impuestos actuales. Ella podría contribuir hasta 1 11,500 para una IRA SIMPLE, 4 49,000 para una SEP-IRA, o hasta 5 50,000 (límite de contribución para 2012) en un plan Keogh. Al elegir el plan Keogh en lugar del plan SEP-IRA, puede contribuir con additional 1,000 adicionales por año a su plan de jubilación.