¿Qué es una pensión simplificada del empleado (Sep)?
una pensión simplificada para empleados (Sep) es una cuenta individual de jubilación (IRA) que un empleador o una persona que trabaja por cuenta propia puede establecer. Al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones hechas a una IRA SEP y hace contribuciones al plan de cada empleado elegible de manera discrecional.
Además, bajo la Ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), que fue promulgada en diciembre., El 20 de septiembre de 2019, los pequeños empleadores obtienen un crédito fiscal para compensar los costos de comenzar un plan 401(k) o IRA SIMPLE con inscripción automática. Eso se suma al crédito inicial que ya reciben.
las IRA SEP a menudo tienen límites de contribución anual más altos que las IRA estándar. Fundamentalmente, una IRA SEP puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Un beneficio importante que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.,
puntos clave
- una pensión de empleado simplificada (SEP) es una cuenta de jubilación individual (IRA) que un empleador o trabajador autónomo puede establecer.
- Las cuentas IRA SEP son utilizadas por pequeñas empresas e individuos que trabajan por cuenta propia para satisfacer sus necesidades de ahorros para la jubilación.
- Los límites de contribución de SEP IRA son anuales y a menudo más altos que las IRA estándar y 401(k)S.,
cuenta SEP: Jessica Perez
cómo funciona una pensión de empleado simplificada (Sep)
propietarios de negocios porque no viene con muchos de los costos de puesta en marcha y operación de la mayoría de los planes de jubilación patrocinados por el empleador convencionales. Muchos empleadores también establecieron una IRA SEP para contribuir a su propia jubilación en niveles más altos que los que permite una IRA tradicional.,
las organizaciones pequeñas favorecen las cuentas IRA SEP debido a los requisitos de elegibilidad para los contribuyentes, que incluyen una edad mínima de 21 años, al menos tres años de empleo y un mínimo de compensación de 6 600. Además, una IRA SEP permite a los empleadores omitir las contribuciones durante los años en que el negocio está abajo.
las IRA SEP se tratan como las IRA tradicionales a efectos fiscales y permiten las mismas opciones de inversión. Las mismas reglas de Transferencia y Reinversión que se aplican a las cuentas IRA tradicionales también se aplican a las cuentas IRA SEP., Cuando un empleador hace contribuciones a las cuentas SEP IRA, recibe una deducción de impuestos por la cantidad aportada. Además, la empresa no está atrapada en una contribución anual: las decisiones sobre si contribuir o no y cuánto pueden cambiar cada año.
El empleador no es responsable de tomar decisiones de inversión. En su lugar, el fideicomisario de IRA determina las inversiones elegibles, y los propietarios de cuentas de empleados individuales toman decisiones de inversión específicas. El fideicomisario también deposita contribuciones, envía Estados anuales y presenta todos los documentos requeridos al IRS.,
Investing inmediato
Las contribuciones a las IRA SEP son inmediatamente 100% investidas, y el propietario de la IRA dirige las inversiones. Un empleado elegible (incluido el propietario del negocio) que participa en el plan SEP de su empleador debe establecer una IRA tradicional a la que el empleador depositará las contribuciones SEP.
algunas instituciones financieras requieren que la IRA tradicional sea etiquetada como IRA SEP antes de permitir que la cuenta reciba contribuciones SEP., Otros permitirán que las contribuciones SEP se depositen en una IRA tradicional, independientemente de si la IRA está etiquetada como una IRA SEP.
Las contribuciones a una cuenta IRA SEP son inmediatamente 100% adquiridas, y los propietarios de las cuentas deben elegir sus inversiones ellos mismos de una lista proporcionada por el administrador de la cuenta.
límites de contribución SEP IRA
Las contribuciones hechas por los empleadores no pueden exceder el menor de 25% de la remuneración de un empleado o 5 58,000 en 2021 (en comparación con $57,000 en 2020)., Al igual que con una IRA tradicional, los retiros de las IRA SEP en la jubilación se gravan como ingresos ordinarios.
cuando una empresa es una empresa unipersonal, el empleado-propietario se paga a sí mismo los salarios y también puede hacer una contribución SEP, que se limita al 25% de los salarios (o beneficios) menos la contribución SEP. Para un tipo de cotización particular (CR), el tipo reducido es CR ÷ (1 + CR) para un tipo de cotización del 25%. Esto produce una tasa reducida del 20%, como en el ejemplo anterior.,ted, se convierten en activos IRA tradicionales y están sujetos a muchas de las reglas IRA tradicionales, incluidas las siguientes:
- reglas de distribución
- reglas de inversión
- reglas de Contribución y deducción para las contribuciones IRA tradicionales, que se aplican a las contribuciones IRA regulares del empleado, no a las contribuciones del para establecer un plan Sep (discutido más adelante), cada IRA SEP debe cumplir con los requisitos de documentación para una IRA tradicional.,
$290,000
El límite de indemnización para que un negocio sea permitido a establecer una SEP IRA en 2021 ($285,000 para 2020).
reglas de SEP IRA
no todas las empresas pueden iniciar SEP IRA, que fueron diseñadas principalmente para fomentar los beneficios de jubilación entre las empresas que de otro modo no establecerían planes patrocinados por el empleador. Los propietarios únicos, las sociedades y las corporaciones pueden establecer Sep., Un ingreso demasiado alto puede ser una limitación: el límite de compensación elegible para 2020 es de $285,000 (desde $280,000 en 2019 hasta rising 290,000 en 2021). A diferencia de los planes de jubilación calificados, bajo los cuales los participantes, incluido el propietario del negocio, pueden pedir prestado hasta el menor de 50% o 5 50,000 de su saldo establecido, el SEP no tiene esta característica.
además, ciertos tipos de empleados pueden ser excluidos por su empleador de participar en una cuenta IRA SEP, incluso si de otra manera serían elegibles según las reglas del plan., Los trabajadores que están cubiertos por un convenio colectivo sindical para beneficios de jubilación, por ejemplo, pueden ser excluidos. Los trabajadores que son extranjeros no residentes también pueden ser excluidos, siempre y cuando no reciban los salarios de los EE.UU. u otra compensación por servicio del empleador.
las contribuciones y ganancias SEP se mantienen en cuentas IRA SEP y se pueden retirar en cualquier momento, sujeto a las limitaciones generales impuestas a las cuentas IRA tradicionales. Un retiro es gravable en el año recibido. Si un participante hace un retiro antes de los 59½ años, generalmente se aplica un impuesto adicional del 10%.,
las contribuciones y ganancias de SEP pueden transferirse libres de impuestos a otras cuentas IRA y planes de jubilación. Las contribuciones y las ganancias de SEP eventualmente deben distribuirse siguiendo las reglas de distribuciones mínimas requeridas por IRA.
SEP IRA vs.Individual 401(k)
una SEP IRA y una individual 401(k), también conocida como solo 401(k), son ambas cuentas de jubilación que permiten contribuciones del empleador. Tienen dos diferencias principales.,
la primera es que aunque el límite máximo de contribución para ambos es comparable una vez que los niveles de ingresos alcanzan los 2 200,000, puede contribuir más a un 401(k) con niveles de ingresos más bajos que a una IRA SEP. Además, si tiene 50 años o más, el 401(k) tiene una contribución para ponerse al día, que la IRA de SEP no tiene. La segunda diferencia importante es que usted puede tomar un préstamo contra el 401 (k), algo que no está permitido con una IRA SEP.
una SEP IRA, sin embargo, es algo más fácil de configurar y mantener., Un individuo 401 (k) requiere que su propietario esté más involucrado en sus responsabilidades administrativas, y también puede generar tarifas más altas que una IRA SEP.
SEP IRA vs IRA Tradicional vs Roth IRA
Existen importantes diferencias entre estos tres cuentas de jubilación. Con una IRA tradicional, usted contribuye dinero libre de impuestos, lo que reduce su factura de impuestos en el año en que hace la contribución. Sin embargo, cuando retira fondos en la jubilación, se gravan como ingresos ordinarios, y se le requiere que haga distribuciones una vez que alcance la edad de 72 años., Esto hace que sea mejor para las personas que esperan estar en un tramo impositivo más bajo cuando se jubilen.
una cuenta IRA Roth invierte el proceso. Ya ha pagado el impuesto sobre la renta por el dinero que contribuye, por lo que los retiros en la jubilación son libres de impuestos. Esto hace que una IRA Roth sea mejor para las personas que esperan estar en un nivel impositivo más alto en la jubilación. Además, no hay distribuciones mínimas requeridas de una cuenta IRA Roth, por lo que si no necesita el dinero, puede dejarlo ahí y pasar la cuenta a sus herederos.,
una cuenta IRA SEP, por supuesto, solo está disponible para los trabajadores por cuenta propia. Permite las contribuciones del empleador, que las IRA tradicionales y Roth no lo hacen, y todas las contribuciones a ella son libres de impuestos, lo que significa que las distribuciones en la jubilación serán gravadas como ingresos ordinarios. El límite máximo de contribución para una IRA SEP es considerablemente más alto que el de una IRA tradicional o Roth. Los empleadores pueden obtener una deducción de impuestos por su contribución, lo que significa que cuando la persona que trabaja por cuenta propia es tanto empleador como empleado, pueden obtener esa deducción de impuestos., SEP IRA se inventaron como una forma de ayudar a las pequeñas empresas a proporcionar planes de jubilación patrocinados por el empleador a sus empleados y propietarios.