es un fideicomiso adecuado para usted?

conclusiones clave

• Hay muchas razones para considerar un fideicomiso.
• Un fideicomiso puede ayudarlo a controlar quién recibirá las distribuciones de su patrimonio y en qué términos.
• Los nuevos cambios en la ley significan que debe revisar el tipo de confianza que podría necesitar.

la pandemia de COVID-19 ha causado un temor generalizado sobre el futuro, y una de las muchas consecuencias es que las personas están luchando para salvaguardar sus activos, ahorrar en impuestos y planificar el futuro de su familia con la ayuda de planificadores inmobiliarios.,

la ley SECURE de 2020 contenía disposiciones que impactan numerosas estrategias de planificación patrimonial, y eso se suma a los cambios relevantes para la planificación financiera que vinieron con la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017. Si le preocupa cómo sus activos pasarán a los herederos, sin importar el nivel de su riqueza, es posible que desee considerar algo más que un simple Testamento.

«Los Planes patrimoniales abarcan más que solo un documento que designa quién obtiene qué después de que alguien muere», dice Shari Jankowski, vicepresidente y Jefe de administración de Fideicomisos de Fidelity personal Trust Company., «Muchas personas están estableciendo fideicomisos o revisando sus documentos de FIDEICOMISO existentes.»

un fideicomiso es un acuerdo legal para la transferencia de bienes por un otorgante a un fideicomisario en beneficio de un beneficiario. Hay muchos tipos de fideicomisos a considerar, cada uno diseñado para ayudar a lograr un objetivo específico. Un profesional en planificación patrimonial puede ayudarlo a determinar qué tipo (o tipos) de fideicomisos son apropiados para usted. Sin embargo, un buen punto de partida es comprender las metas de planificación patrimonial que un fideicomiso puede ayudarle a alcanzar.,

Tome el control con un fideicomiso

hoy en día, un fideicomiso se trata menos de ahorrar en impuestos sobre el patrimonio que de retener el control sobre sus activos mientras está vivo y dirigir lo que les sucede después de morir. Si muere este año, por ejemplo, su patrimonio evitará los impuestos federales sobre el patrimonio siempre y cuando esté valorado en menos de $11.58 millones, y hasta 2 23.16 millones para una pareja casada en 2020. Dados esos parámetros, es probable que muy pocos en los EE.UU. se vean afectados.

«se trata de planificar, planificar, planificar., Usted quiere asegurarse de que tiene las piezas correctas en su lugar y que su plan realmente coincide con sus deseos, por lo que su familia no está luchando si algo le sucede», dice Jankowski.

razones clave para considerar una confianza:

Control. Un fideicomiso puede controlar quién recibirá las distribuciones, así como cuándo ocurrirán y en qué términos. Esto puede ser especialmente importante, por ejemplo, para los cónyuges supérstites y las familias con hijos de matrimonios múltiples.

Protección., Un fideicomiso correctamente construido puede proteger su legado de los acreedores de sus herederos—o de las formas irresponsables de los propios beneficiarios.

privacidad y ahorros testamentarios. Dependiendo de dónde viva o dónde se encuentre su propiedad, el proceso donde el estado resuelve sus asuntos, llamado testamentario, puede ser costoso y llevar mucho tiempo y todos los registros serán públicos. Por el contrario, si tiene un fideicomiso que controla, llamado fideicomiso en vida revocable, el fideicomiso generalmente evitará la sucesión si se financia adecuadamente.

impuestos estatales sobre sucesiones., A partir de 2020, 17 estados y el distrito de Columbia también imponen algún tipo de impuesto sobre el patrimonio o la herencia con límites mucho más bajos que los federal 11.58 millones federales. La planificación fiscal con fideicomisos puede tener sentido para las personas ubicadas en estas jurisdicciones.

planificación de la incapacidad. Los fideicomisos también pueden proporcionar instrucciones sobre cómo manejar los activos si está demasiado enfermo para administrar sus propios asuntos.

donaciones caritativas. Puede configurar un plan de largo alcance eficiente en impuestos para donar sus activos de la manera que desee a través de fideicomisos caritativos.

propiedad de seguros de vida., Generalmente, sin la planificación del fideicomiso, el pago del beneficio de muerte de una póliza de seguro de vida se consideraría parte de un patrimonio a los efectos de determinar si hay impuestos sobre el patrimonio adeudados. Sin embargo, este no es el caso si la póliza es comprada1 por un fideicomisario independiente y se mantiene en un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) que se crea y financia durante la vida del otorgante, con ciertas limitaciones (consulte a su abogado).

planificación de necesidades Especiales., Un familiar puede ayudar a un ser querido con necesidades especiales mientras está vivo y establecer un fideicomiso para continuar brindando asistencia financiera después de la muerte del familiar.

grandes saldos de cuentas de jubilación. La ley SECURE, que entró en vigor el 1 de enero de 2020, cambió las reglas para las cuentas IRA heredadas al eliminar lo que se conocía como la «cuenta IRA stretch», una forma de transferir una cuenta de jubilación que permitía a un heredero no cónyuge tomar distribuciones de la cuenta en su propio cronograma.,2 si usted piensa que sus herederos no serán capaces de manejar una gran ganancia inesperada de dinero en efectivo dentro del marco de tiempo de 10 años en el que los activos de IRA tendrán que ser distribuidos, es posible que desee dejar estos activos a un fideicomiso para que el fideicomisario pueda designar cuándo esos fondos pueden ser distribuidos al beneficiario, de acuerdo a sus deseos.

Leer puntos de vista en Fidelity.com: SECURE Act reescribe las reglas de Stretch IRAs

elegir el fideicomiso adecuado para usted

el tipo de FIDEICOMISO que considere crear, y particularmente el lenguaje del fideicomiso, dependerá de sus circunstancias y objetivos individuales., Trabajando con su asesor fiscal y abogado de planificación patrimonial, puede decidir si un fideicomiso revocable, fideicomiso irrevocable, o ambos, son apropiados.

un fideicomiso que es revocable puede ser alterado o modificado, y/o generalmente tener bienes retirados de él, durante la vida del otorgante3. Después de la muerte del otorgante, el fideicomiso se vuelve irrevocable y actúa como un sustituto de voluntad, lo que permite al fideicomisario liquidar privada y rápidamente el patrimonio del otorgante sin pasar por el proceso de sucesión., Es fundamental que los activos se retitulen a nombre de los fideicomisos revocables para que el fideicomiso controle su disposición final.

con un fideicomiso irrevocable, en casi todas las circunstancias, el otorgante no puede enmendar el fideicomiso una vez que se ha establecido, ni puede recuperar el control del dinero o los bienes utilizados para financiar el fideicomiso. El otorgante Dona activos al fideicomiso, y el fideicomisario administra el fideicomiso para los beneficiarios del fideicomiso en función de los términos especificados en el documento de FIDEICOMISO., El propósito es que pueda eliminar activos e incluso el potencial crecimiento futuro de su patrimonio, y evitar un posible impuesto sobre el patrimonio con respecto a esos activos.

recuerde que la vida sucede, así que revise sus necesidades a medida que cambian o evolucionan sus circunstancias. Como regla general, debe revisar las necesidades de planificación patrimonial y los planes existentes cada 3 a 5 años. Además, debe revisar su plan cuando ocurran eventos importantes de la vida, como el matrimonio, el nacimiento de un hijo, el divorcio, la recepción de una herencia o una muerte.,