la temporada de donaciones navideñas, la parte más importante del año para la recaudación de fondos sin fines de lucro, ya ha quedado atrás.
muchos donantes optan por donar a organizaciones sin fines de lucro al final del año. La donación ocurre en galas de recaudación de fondos y subastas, a través del correo electrónico de fin de año y apelaciones por correo directo, recaudación de fondos en línea y otras actividades de recaudación de fondos.,
Hay muchas razones por las que los donantes eligen dar – al final del año y durante el resto del año: apoyar una causa que les importa, dejar un legado positivo, o actuar sobre su filosofía moral personal. Entre ellos, la deducibilidad de las contribuciones caritativas es uno de los incentivos más importantes para los donantes.
una regla general es que solo las organizaciones exentas de impuestos 501(c)(3) (es decir, organizaciones benéficas públicas y fundaciones privadas) – formadas en los Estados Unidos – son elegibles para recibir contribuciones caritativas deducibles de impuestos., La organización debe estar exenta en el momento de la contribución para que la contribución sea deducible para el donante. Debido a esto, es importante que su organización sin fines de lucro se mantenga al día con las notificaciones del IRS. También es crucial tomar medidas inmediatas sobre cualquier asunto relacionado con su estado de exención de impuestos.
Nota: tanto las organizaciones como los donantes pueden verificar el estado de una organización buscando en Exempt Organizations Select Check, una base de datos en línea disponible públicamente de organizaciones calificadas publicada por el IRS.,
esto es lo que necesita saber sobre los recibos de donación:
¿cuándo son necesarios los recibos de donación? (Reglas del IRS)
es importante tener en cuenta que el IRS ha estado adoptando un enfoque severo al rechazar las donaciones caritativas simplemente debido a que el recibo de impuestos no contiene la información requerida.
el IRS impone reglas de registro y fundamentación a los donantes de contribuciones caritativas y reglas de divulgación a las organizaciones benéficas que reciben ciertas contribuciones quid pro quo.,
Esta es la razón por la que es más importante que nunca prestar atención a sus recibos de donación.
- Los donantes deben tener un registro bancario o una comunicación escrita de una organización benéfica para cualquier contribución monetaria antes de que los donantes puedan reclamar una contribución benéfica en sus declaraciones de impuestos federales.
- Los donantes son responsables de obtener un reconocimiento por escrito de una organización benéfica por cualquier contribución de $250 o más antes de que los donantes puedan reclamar una contribución benéfica en sus declaraciones de impuestos federales.,
- Las organizaciones caritativas deben proporcionar una divulgación por escrito a un donante que reciba bienes o servicios a cambio de un solo pago superior a $75.
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mejores prácticas para crear un recibo de donación 501(c)(3) que cumpla con los impuestos:
el recibo puede tomar una variedad de formas escritas: cartas, recibos formales, postales, formularios generados por computadora, etc.
Es importante recordar que sin un acuse de recibo por escrito, el donante no puede reclamar la deducción de impuestos.,l>
cada recibo de donante debe incluir también el nombre del donante. Muchos recibos de donantes también incluyen la dirección de la caridad y EIN, aunque no es obligatorio. El donante, sin embargo, debe tener registros de la dirección de la caridad.
Los ingresos de los donantes deben incluir la fecha de la contribución. Si el recibo del donante no incluye la fecha, la contribución puede ser anulada por completo. Las organizaciones sin fines de lucro deben tener mucho cuidado al final del año cuando un donante envía un cheque por correo en diciembre, pero la organización no lo recibe hasta enero. Asegúrese de informar la fecha correcta en el recibo del donante.,
es muy importante que un donante reduzca el monto de la deducción de la contribución por el valor justo de mercado de los bienes y Servicios proporcionados por la organización.
aquí hay un ejemplo de tdtpc.com:
subasta silenciosa: el donante paga 1 100 por un artículo de subasta silenciosa. El valor justo de mercado del artículo es de 2 200.
¿Qué cantidad puede deducir el donante? $0. El valor recibido por el donante es mayor que la cantidad donada; por lo tanto, no se permite ninguna deducción.
¿se requiere un recibo? Sí, la donación recibida fue superior a 7 75 y recibieron bienes., El recibo debe indicar que el valor de los bienes recibidos fue superior a la contribución y, por lo tanto, no se permite ninguna contribución caritativa.
Si su organización no proporcionó bienes o servicios a cambio de la donación, algo tan simple como «no se proporcionaron bienes o servicios a cambio de esta donación» es todo lo que se necesita para cumplir con este elemento requerido.,
cómo crear un recibo compatible con 501(c)(3) Utilizando Donorbox
las organizaciones que utilizan Donorbox, nuestro potente y efectivo software de donación, pueden generar fácilmente recibos de impuestos compatibles con 501(c)(3). Esto incluye tanto los recibos de cada donación individual como los recibos consolidados de todo el año de donaciones.
por ejemplo, puede enviar un recibo consolidado de las donaciones del año a uno o todos los donantes con un solo clic. Echa un vistazo a esta solución para más información., También tiene la capacidad de adjuntar un PDF del recibo de donación en correos electrónicos de recibo de donante.
para crear un recibo compatible con 501(c)(3) con Donorbox, simplemente inicie sesión y use nuestro sencillo editor de plantillas. Le permite crear y personalizar el borrador del contenido de su recibo. Lo rellenaremos automáticamente con todos los detalles necesarios de la donación y la información de la organización.
echa un vistazo a esta solución para obtener una guía paso a paso.
muestra 501(c)(3) recibo de donación (plantilla gratuita-Doc)
todas estas reglas y regulaciones pueden ser confusas.,
por lo tanto, hemos creado un documento de muestra para que lo use como plantilla o para que se inspire.
¿por qué enviar un recibo de donación de fin de Año?
es importante mantenerse al tanto de las relaciones positivas con los donantes emitiendo un recibo que cumpla con los impuestos 501(c)(3).
teóricamente podría proporcionar un recibo por cada donación. Sin embargo, es la mejor práctica proporcionar un solo recibo una vez al año.
Este recibo es un registro consolidado de todas las donaciones del donante en un solo lugar., Esto hace que sea más fácil para el donante porque no necesita llevar un registro de múltiples recibos individuales. De esta manera, los donantes pueden organizar sus registros y prepararse para la contabilidad y la presentación de declaraciones de impuestos.
siempre es mejor proporcionar a los donantes cualquier recibo de fin de año antes del 31 de enero del año siguiente.
En conclusión, proporcionar recibos de donación es importante para cumplir con los requisitos legales y para construir una relación con sus donantes.
Nota: al compartir esta información no tenemos la intención de proporcionar asesoramiento legal o contable, o para abordar situaciones específicas., Consulte con su asesor legal o fiscal para complementar y verificar lo que aprende aquí.