antecedentes
una bancarrota del Capítulo 13 también se llama plan de un asalariado. Permite a las personas con ingresos regulares desarrollar un plan para pagar la totalidad o parte de sus deudas. En virtud de este capítulo, los deudores proponen un plan de reembolso para hacer cuotas a los acreedores durante tres a cinco años. Si el ingreso mensual actual del deudor es menor que la mediana estatal aplicable, el plan será por tres años a menos que el Tribunal apruebe un período más largo «por causa justificada.,»(1) Si el ingreso mensual actual del deudor es mayor que la mediana del estado aplicable, el plan generalmente debe tener una duración de cinco años. En ningún caso un plan podrá prever pagos por un período superior a cinco años. 11 U. S. C. § 1322 (d). Durante este tiempo, la ley prohíbe a los acreedores iniciar o continuar los esfuerzos de cobro.
Este capítulo discute seis aspectos de un procedimiento del Capítulo 13: las ventajas de elegir el capítulo 13, los requisitos de elegibilidad del Capítulo 13, Cómo funciona un procedimiento del Capítulo 13, Cómo funciona el plan y la descarga especial del Capítulo 13.,
ventajas del Capítulo 13
El Capítulo 13 ofrece a las personas una serie de ventajas sobre la liquidación en virtud del Capítulo 7. Tal vez lo más significativo es que el capítulo 13 ofrece a las personas la oportunidad de salvar sus casas de la ejecución hipotecaria. Al presentar la solicitud bajo este capítulo, las personas pueden detener los procedimientos de ejecución hipotecaria y pueden curar los pagos hipotecarios atrasados con el tiempo. Sin embargo, todavía deben hacer todos los pagos de la hipoteca que vencen durante el capítulo 13 plan a tiempo., Otra ventaja del Capítulo 13 es que permite a las personas reprogramar las deudas garantizadas (que no sean una hipoteca para su residencia principal) y extenderlas durante la vida del plan del Capítulo 13. Hacer esto puede reducir los pagos. El capítulo 13 también contiene una disposición especial que protege a los terceros que son responsables ante el deudor de «deudas de consumo».»Esta disposición puede proteger a los co-firmantes. Finalmente, el capítulo 13 actúa como un préstamo de consolidación bajo el cual el individuo hace los pagos del plan a un fideicomisario del Capítulo 13 que luego distribuye los pagos a los acreedores., Los Particulares no tendrán contacto directo con los acreedores mientras estén amparados por el capítulo 13.
elegibilidad del Capítulo 13
cualquier individuo, incluso si trabaja por cuenta propia o opera un negocio no incorporado, es elegible para el alivio del Capítulo 13 Siempre y cuando las deudas no garantizadas del individuo sean menores de $394,725 y las deudas garantizadas sean menores de $1,184,200. 11 U. S. C. § 109 (e). Estas cantidades se ajustan periódicamente para reflejar los cambios en el índice de precios al consumidor. Una corporación o sociedad no puede ser un deudor del Capítulo 13. Id.,un individuo no puede presentar en virtud del Capítulo 13 o cualquier otro capítulo si, durante los 180 días anteriores, una petición de Quiebra anterior fue desestimada debido a la falta deliberada del deudor de comparecer ante el tribunal o cumplir con las órdenes del tribunal o fue desestimada voluntariamente después de que los acreedores buscaron alivio del Tribunal de bancarrota para recuperar la propiedad sobre la que tienen gravámenes. 11 U. S. C. §§ 109(g), 362(d) and (e)., Además, ningún individuo puede ser deudor bajo el capítulo 13 o cualquier capítulo del Código de bancarrota a menos que él o ella haya, dentro de los 180 días antes de la presentación, recibido asesoramiento crediticio de una agencia de asesoramiento crediticio aprobada, ya sea en un informe individual o grupal. 11 U. S. C. §§ 109, 111. Hay excepciones en situaciones de emergencia o cuando el fideicomisario de los Estados Unidos (o administrador de bancarrota) ha determinado que no hay suficientes agencias aprobadas para proporcionar el asesoramiento requerido. Si se desarrolla un plan de manejo de deudas durante el asesoramiento de crédito requerido, debe presentarse ante la corte.,
cómo funciona el Capítulo 13
un caso del Capítulo 13 comienza presentando una petición ante el Tribunal de quiebras que atiende el área donde el deudor tiene un domicilio o residencia. A menos que el Tribunal ordene otra cosa, el deudor también debe presentar ante el Tribunal: (1) listas de activos y pasivos; (2) una lista de ingresos y gastos corrientes; (3) una lista de contratos ejecutorios y arrendamientos no vencidos; y (4) una declaración de asuntos financieros. Fed. R. Bankr. P. 1007 b)., El deudor también debe presentar un certificado de asesoría de crédito y una copia de cualquier plan de pago de deuda desarrollado a través de asesoría de crédito; evidencia de pago de los empleadores, si los hubiera, recibido 60 días antes de la presentación; un estado de ingresos netos mensuales y cualquier aumento anticipado en los ingresos o gastos después de la presentación; y un registro de cualquier interés que el deudor tenga en cuentas de educación o matrícula calificadas federales o estatales. 11 U. S. C. § 521., El deudor debe proporcionar al fideicomisario del caso del Capítulo 13 una copia de la declaración de impuestos o transcripciones del año fiscal más reciente, así como las declaraciones de impuestos presentadas durante el caso (incluidas las declaraciones de impuestos de años anteriores que no se habían presentado cuando comenzó el caso). Id. El esposo y la esposa pueden presentar una petición conjunta o peticiones individuales. 11 U. S. C. § 302(a). (Los formularios oficiales se pueden comprar en papelería legal o descargarse de Internet en www.uscourts.gov/bkforms/index.html. no están disponibles en la corte.,)
los tribunales deben cobrar una tarifa de presentación de caso de 2 235 y una tarifa administrativa miscelánea de 7 75. Normalmente, los honorarios deben pagarse al secretario del tribunal en el momento de la presentación. Sin embargo, con el permiso del tribunal, pueden ser pagados en cuotas. 28 U. S. C. § 1930(a); Fed. R. Bankr. P. 1006 (b); tabla de honorarios varios del Tribunal de Quiebras, punto 8. El número de cuotas está limitado a cuatro, y el deudor debe hacer la cuota final a más tardar 120 días después de presentar la petición. Fed. R. Bankr. P. 1006 b)., Por causa demostrada, la corte puede extender el tiempo de cualquier cuota, siempre y cuando la última cuota se pague a más tardar 180 días después de presentar la petición. Id. El deudor también puede pagar la cuota administrativa de 7 75 en cuotas. Si se presenta una petición conjunta, solo se cobra una tarifa de presentación y una tarifa administrativa. Los deudores deben ser conscientes de que la falta de pago de estos honorarios puede resultar en la desestimación del caso. 11 U. S. C. § 1307(c)(2).,
para completar los formularios oficiales de bancarrota que componen la petición, declaración de Asuntos Financieros y anexos, el deudor debe recopilar la siguiente información:
- Una lista de todos los acreedores y las cantidades y naturaleza de sus reclamos;
- La Fuente, cantidad y frecuencia de los ingresos del deudor;
- Una lista de todos los bienes del deudor; y
- Una lista detallada de los gastos mensuales de subsistencia del deudor, es decir, refugio, servicios públicos, impuestos, transporte, medicina, etc.,
Las personas casadas deben recopilar esta información para su cónyuge, independientemente de si están presentando una petición conjunta, peticiones individuales separadas, o incluso si solo un cónyuge está presentando. En una situación en la que solo un cónyuge presenta la declaración, se requieren los ingresos y gastos del cónyuge que no presenta la declaración para que el tribunal, el fideicomisario y los acreedores puedan evaluar la situación financiera del hogar.
Cuando un individuo presenta una petición del Capítulo 13, se nombra un fideicomisario imparcial para administrar el caso. 11 U. S. C. § 1302. En algunos distritos, el de estados UNIDOS, fideicomisario o administrador de bancarrota (2) nombra a un fideicomisario permanente para servir en todos los casos del Capítulo 13. 28 U. S. C. § 586 (b). El fideicomisario del Capítulo 13 evalúa el caso y sirve como agente de desembolso, cobrando los pagos del deudor y haciendo distribuciones a los acreedores. 11 U. S. C. § 1302 (b).
presentar la petición bajo el capítulo 13″ automáticamente suspende » (detiene) la mayoría de las acciones de cobro contra el deudor o la propiedad del deudor. 11 U. S. C. § 362. Sin embargo, presentar la petición no suspende ciertos tipos de acciones enumeradas en 11 U. S. C., § 362 (b), y la suspensión puede ser efectiva solo por un corto tiempo en algunas situaciones. La suspensión se produce en virtud de la ley y no requiere ninguna acción judicial. Mientras la suspensión esté en efecto, los acreedores generalmente no pueden iniciar o continuar demandas, embargos de salarios, o incluso hacer llamadas telefónicas exigiendo pagos. El Secretario de bancarrota da aviso del caso de bancarrota a todos los acreedores cuyos nombres y direcciones son proporcionados por el deudor.
El Capítulo 13 también contiene una disposición especial de suspensión automática que protege a los codeudores., A menos que el Tribunal de quiebras autorice lo contrario, un acreedor no puede tratar de cobrar una «deuda del consumidor» de cualquier individuo que sea responsable junto con el deudor. 11 U. S. C. § 1301(a). Las deudas del consumidor son aquellas en las que incurre un individuo principalmente para un propósito personal, familiar o doméstico. 11 U. S. C. § 101 (8).
Las personas pueden usar un procedimiento del Capítulo 13 para salvar su casa de la ejecución hipotecaria. La suspensión automática detiene el procedimiento de ejecución hipotecaria tan pronto como el individuo presenta la petición del Capítulo 13. El individuo puede entonces poner al día los pagos atrasados durante un período de tiempo razonable., Sin embargo, el deudor todavía puede perder la casa si la compañía hipotecaria completa la venta de ejecución hipotecaria bajo la ley estatal antes de que el deudor presente la petición. 11 U. S. C. § 1322 (c). El deudor también puede perder la casa si él o ella no hace los pagos regulares de la hipoteca que vencen después de la presentación del Capítulo 13.
entre 21 y 50 días después de que el deudor presente la petición del Capítulo 13, el fideicomisario del Capítulo 13 celebrará una reunión de acreedores. Si el fideicomisario o administrador de quiebras de los Estados Unidos programa la reunión en un lugar que no tiene sede regular en los Estados Unidos., fideicomisario o administrador de bancarrota personal, la reunión se puede llevar a cabo no más de 60 días después de que el deudor presenta. Fed. R. Bankr. P. 2003 (a). Durante esta reunión, el fideicomisario pone al deudor bajo juramento, y tanto el fideicomisario como los acreedores pueden hacer preguntas. El deudor debe asistir a la reunión y responder preguntas sobre sus asuntos financieros y los términos propuestos del plan.11 U. S. C. § 343. Si un esposo y una esposa presentan una petición conjunta, ambos deben asistir a la reunión de acreedores y responder preguntas., Con el fin de preservar su juicio independiente, los jueces de bancarrota tienen prohibido asistir a la Junta de acreedores. 11 U. S. C. § 341 (c). Las partes suelen resolver los problemas con el plan, ya sea durante o poco después de la reunión de acreedores. Generalmente, el deudor puede evitar problemas asegurándose de que la petición y el plan sean completos y precisos, y consultando con el fideicomisario antes de la reunión.,
en un caso del Capítulo 13, para participar en distribuciones de la masa de bancarrota, los acreedores no garantizados deben presentar sus reclamaciones ante el tribunal dentro de los 90 días posteriores a la primera fecha establecida para la reunión de acreedores. Fed. R. Bankr. P. 3002 c). Una unidad gubernamental, sin embargo, tiene 180 días a partir de la fecha en que se presenta el caso, presente una prueba de reclamo.11 U. S. C. § 502 (B) (9).
después de la reunión de acreedores, el deudor, el fideicomisario del Capítulo 13 y aquellos acreedores que deseen asistir vendrán a la corte para una audiencia sobre el plan de pago del Capítulo 13 del deudor.,
El Plan del Capítulo 13 y la Audiencia de confirmación
a menos que el Tribunal conceda una extensión, el deudor debe presentar un plan de pago con la petición o dentro de los 14 días posteriores a la presentación de la petición. Fed. R. Bankr. P. 3015. Un plan debe ser presentado para la aprobación de la corte y debe prever los pagos de cantidades fijas al fideicomisario sobre una base regular, por lo general quincenal o mensual. El fideicomisario luego distribuye los fondos a los acreedores de acuerdo con los términos del plan, que puede ofrecer a los acreedores menos del pago total de sus créditos.,
Hay tres tipos de reclamaciones: prioridad, garantizadas y no garantizadas. Los créditos prioritarios son aquellos a los que la Ley Concursal otorga un estatus especial, como la mayoría de los impuestos y los costos del procedimiento concursal. 3) los créditos garantizados son aquellos respecto de los cuales el acreedor tiene derecho a recuperar ciertos bienes (es decir, la garantía) si el deudor no paga la deuda subyacente. A diferencia de los créditos garantizados, los créditos no garantizados son por lo general aquellos respecto de los cuales el acreedor no tiene ningún derecho especial a cobrar bienes particulares que sean propiedad del deudor.,
el plan debe pagar la totalidad de los créditos con prelación, a menos que un acreedor con prelación particular acepte un trato diferente del crédito o, en el caso de una obligación de ayuda interna, a menos que el deudor aporte todos los «ingresos disponibles» – que se examinan más adelante – a un plan quinquenal.11 U. S. C. § 1322(a).
si el deudor desea conservar la garantía real que garantiza un crédito determinado, el plan debe prever que el titular del crédito garantizado reciba al menos el valor de la garantía real. Si la obligación subyacente al crédito garantizado se utilizó para comprar la garantía (p. ej.,, un préstamo de automóvil), y la deuda se incurrió dentro de ciertos marcos de tiempo antes de la declaración de bancarrota, el plan debe prever el pago completo de la deuda, no solo el valor de la garantía (que puede ser menor debido a la depreciación). Los pagos a ciertos acreedores garantizados (es decir, el prestamista hipotecario), se pueden hacer sobre el calendario de reembolso del préstamo original (que puede ser más largo que el plan), siempre y cuando cualquier atraso se compense durante el plan. El deudor debe consultar a un abogado para determinar el tratamiento adecuado de los créditos garantizados en el plan.,
el plan no tendrá que pagar la totalidad de los créditos no garantizados siempre que disponga que el deudor pagará todos los «ingresos disponibles» proyectados a lo largo de un «período de compromiso aplicable», y siempre que los acreedores no garantizados reciban por lo menos tanto en virtud del plan como lo recibirían si los activos del deudor se liquidaran con arreglo al Capítulo 7. 11 U. S. C. § 1325., En el capítulo 13, el» ingreso disponible » es el ingreso (distinto de los pagos de manutención de los hijos recibidos por el deudor) menos las cantidades razonablemente necesarias para el mantenimiento o manutención del deudor o dependientes y menos las contribuciones caritativas hasta el 15% del ingreso bruto del deudor. Si el deudor dirige una empresa, La definición de renta disponible excluye los importes necesarios para los gastos ordinarios de funcionamiento. 11 U. S. C. § 1325(B)(2)(A) and (B). El» período de compromiso aplicable » depende de los ingresos mensuales actuales del deudor., El período de compromiso aplicable debe ser de tres años si el ingreso mensual actual es inferior a la mediana del Estado para una familia del mismo tamaño, y de cinco años si el ingreso mensual actual es mayor que una familia del mismo tamaño. 11 U. S. C. § 1325(d). The plan may be less than the applicable commitment period (three or five years) only if unsecured debt is paid in full over a shorter period.
dentro de los 30 días posteriores a la presentación del caso de bancarrota, incluso si el plan aún no ha sido aprobado por el tribunal, el deudor debe comenzar a hacer pagos del plan al fideicomisario. 11 U. S. C. § 1326(a)(1)., Si cualquier pago de préstamo garantizado o pago de arrendamiento vence antes de que se confirme el plan del deudor (generalmente pagos de vivienda y automóvil), el deudor debe hacer pagos de protección adecuados directamente al prestamista o arrendador garantizado, deduciendo la cantidad pagada de la cantidad que de otro modo se pagaría al fideicomisario. Id.
a más tardar 45 días después de la reunión de acreedores, el juez de bancarrota debe celebrar una audiencia de confirmación y decidir si el plan es factible y cumple con los estándares para la confirmación establecidos en el código de bancarrota. 11 U. S. C. §§ 1324, 1325., Los acreedores recibirán 28 días de Aviso de la audiencia y pueden objetar la confirmación. Fed. R. Bankr. P. 2002 (b). Si bien pueden formularse diversas objeciones, las más frecuentes son que los pagos ofrecidos en virtud del plan son inferiores a los que recibirían los acreedores si se liquidaran los bienes del deudor o que el plan del deudor no comprometa todos los ingresos disponibles proyectados del deudor para el período de compromiso aplicable de tres o cinco años.
si el Tribunal confirma el plan ,el fideicomisario del Capítulo 13 distribuirá los fondos recibidos bajo el plan » tan pronto como sea posible.»11 U. S. C., § 1326 (a) (2). Si el tribunal se niega a confirmar el plan, el deudor puede presentar un plan modificado. 11 U. S. C. § 1323. El deudor también puede convertir el caso en un caso de liquidación en virtud del Capítulo 7. (4) 11 U. S. C. § 1307 (a). Si el tribunal se niega a confirmar el plan o el plan modificado y en su lugar desestima el caso, el tribunal puede autorizar al fideicomisario a mantener algunos fondos para los costos, pero el fideicomisario debe devolver todos los fondos restantes al deudor (excepto los fondos ya desembolsados o adeudados a los acreedores). 11 U. S. C. § 1326(a)(2).,
ocasionalmente, un cambio en las circunstancias puede comprometer la capacidad del deudor para hacer los pagos del plan. Por ejemplo, un acreedor puede objetar o amenazar con objetar un plan, o el deudor puede inadvertidamente no haber enumerado a todos los acreedores. En tales casos, el plan puede modificarse antes o después de la confirmación. 11 U. S. C. §§ 1323, 1329. La modificación después de la confirmación no se limita a una iniciativa del deudor, sino que puede ser a petición del fideicomisario o de un acreedor no garantizado. 11 U. S. C. § 1329(a).,
hacer que el Plan funcione
las disposiciones de un plan confirmado vinculan al deudor y a cada acreedor. 11 U. S. C. § 1327. Una vez que el Tribunal confirma el plan, el deudor debe hacer que el plan tenga éxito. El deudor debe hacer pagos regulares al fideicomisario, ya sea directamente o mediante deducción de nómina, lo que requerirá un ajuste para vivir con un presupuesto fijo por un período prolongado., Además, si bien la confirmación del plan da derecho al deudor a retener la propiedad mientras se realicen los pagos, el deudor no puede incurrir en una nueva deuda sin consultar al fideicomisario, porque la deuda adicional puede comprometer la capacidad del deudor para completar el plan. 11 U. S. C. §§ 1305(c), 1322(a)(1), 1327.
un deudor puede hacer pagos del plan a través de deducciones de nómina. Esta práctica aumenta la probabilidad de que los pagos se realicen a tiempo y que el deudor complete el plan., En cualquier caso, si el deudor no realiza los pagos debidos bajo el plan confirmado, el tribunal puede desestimar el caso o convertirlo en un caso de liquidación bajo el capítulo 7 del Código de bancarrota. 11 U. S. C. § 1307 (c). El tribunal también puede desestimar o convertir el caso del deudor si el deudor no paga las obligaciones de manutención doméstica posteriores a la presentación (es decir, manutención de los hijos, pensión alimenticia), o no hace las declaraciones de impuestos requeridas durante el caso. 11 U. S. C. §§ 1307(c) and (e), 1308, 521.,
la descarga del Capítulo 13
la Ley de quiebras con respecto al alcance de la descarga del Capítulo 13 es compleja y recientemente ha sufrido cambios importantes. Por lo tanto, los deudores deben consultar a un asesor legal competente antes de presentar la solicitud con respecto al alcance de la descarga del Capítulo 13.,
un deudor del Capítulo 13 tiene derecho a una liberación al completar todos los pagos bajo el plan del Capítulo 13, Siempre y cuando el deudor: (1) certifique (si corresponde) que todas las obligaciones de manutención interna que vencieron antes de hacer dicha certificación se han pagado; (2) no ha recibido una liberación en un caso anterior presentado dentro de un plazo determinado (dos años para los casos anteriores del Capítulo 13 y cuatro años para los casos anteriores del Capítulo 7, 11 y 12); y (3) ha completado un curso aprobado en gestión financiera (si los EE.UU., fideicomisario o administrador de bancarrota para el distrito del deudor ha determinado que tales cursos están disponibles para el deudor). 11 U. S. C. § 1328. Sin embargo, el tribunal no entrará en la descarga hasta que determine, después de la notificación y una audiencia, que no hay razón para creer que hay algún procedimiento pendiente que pueda dar lugar a una limitación en la exención de bienes patrimoniales del deudor. 11 U. S. C. § 1328 (h).
la descarga libera al deudor de todas las deudas previstas por el plan o anuladas (bajo la sección 502), con excepciones limitadas., Los acreedores previstos en todo o en parte en el plan del Capítulo 13 ya no podrán iniciar o continuar ninguna acción legal o de otro tipo contra el deudor para cobrar las obligaciones liberadas.
como regla general, la descarga libera al deudor de todas las deudas previstas por el plan o rechazadas, con la excepción de ciertas deudas mencionadas en 11 U. S. C. § 1328., Las deudas no liberadas en el capítulo 13 incluyen ciertas obligaciones a largo plazo (como una hipoteca de vivienda), deudas Para pensión alimenticia o manutención de los hijos, ciertos impuestos, deudas Para la mayoría de los préstamos educativos financiados o garantizados por el gobierno o pagos excesivos de beneficios, deudas que surgen de la muerte o lesiones personales causadas por conducir en estado de ebriedad o bajo la influencia de drogas, y deudas Para la restitución o una multa penal incluida en una sentencia sobre la condena del deudor de un delito., En la medida en que no se paguen en su totalidad en virtud del plan del Capítulo 13, el deudor seguirá siendo responsable de estas deudas después de que el caso de Quiebra haya concluido. Las deudas por dinero o propiedad obtenidas mediante falsos pretextos, deudas por fraude o desfalco mientras actúa en calidad fiduciaria, y deudas por restitución o daños otorgados en un caso civil por acciones dolosas o maliciosas del deudor que causan lesiones personales o la muerte a una persona se liberarán a menos que un acreedor presente oportunamente y prevalezca en una acción para que dichas deudas se declaren no cobrables. 11 U. S. C. §§ 1328, 523 (c); Fed., R. Bankr. P. 4007 c).
la descarga en un caso del Capítulo 13 es algo más amplia que en un caso del Capítulo 7. Las deudas descargables en un capítulo 13, pero no en el capítulo 7, incluyen deudas por daños intencionales y maliciosos a la propiedad (a diferencia de una persona), deudas incurridas para pagar obligaciones tributarias no cobrables, y deudas que surgen de acuerdos de propiedad en procedimientos de divorcio o separación. 11 U. S. C. § 1328(a).
El Capítulo 13 exención de responsabilidad
después de la confirmación de un plan, pueden surgir circunstancias que impidan que el deudor complete el plan., En tales situaciones, el deudor puede pedir al tribunal que conceda una » liberación por dificultades.»11 U. S. C. § 1328 b). En general, esta descarga está disponible sólo si: (1) el deudor del fallo realizar los pagos del plan es debido a circunstancias más allá de la del deudor de control y sin culpa del deudor; (2) los acreedores han recibido al menos tanto como lo que habrían recibido en un capítulo 7 caso de liquidación; y (3) la modificación del plan no es posible. Lesión o enfermedad que impide el empleo suficiente para financiar incluso un plan modificado puede servir como base para una descarga de dificultades., La descarga de las dificultades es más limitado que el de descarga descrito anteriormente y no se aplica a las deudas no descargables en un caso del capítulo 7. 11 U. S. C. § 523.,
notas
- El «ingreso mensual corriente» recibido por el deudor es un término definido en el código de bancarrota y significa el ingreso mensual promedio recibido durante los seis meses calendario antes del inicio del caso de bancarrota, incluidas las contribuciones regulares a los gastos del hogar de los no deudores e incluidos los ingresos del cónyuge del deudor si la petición es una petición conjunta, pero sin incluir los ingresos del seguro social o ciertos pagos realizados porque el deudor es víctima de ciertos delitos. 11 U. S. C. § 101 (10a).,
- en Carolina del Norte y Alabama, los administradores de quiebras desempeñan funciones similares a las que desempeñan los fideicomisarios estadounidenses en los cuarenta y ocho estados restantes. El programa de administradores de quiebras es administrado por la Oficina Administrativa de los Tribunales de los Estados Unidos, mientras que el programa de Fideicomisarios de los Estados Unidos es administrado por el Departamento de Justicia. Para los fines de esta publicación, las referencias a los fideicomisarios de los Estados Unidos también son aplicables a los administradores de quiebras.,
- la sección 507 establece 10 categorías de créditos no garantizados que el Congreso, por razones de política pública, ha dado prioridad a la distribución sobre otros créditos no garantizados.
- Se cobra una tarifa de 2 25 por convertir un caso bajo el capítulo 13 a un caso bajo el capítulo 7.