gunstig skattebehandling er en af hovedårsagerne til at købe en livrente. Men hvad er nøjagtigt skattefordelene? Og er der nogen ulemper? Det er vigtigt at kende svarene på disse spørgsmål, før de beslutter, om at købe en livrente.
selvfølgelig er alle oplysninger vedrørende skatter komplekse, fulde af undtagelser og kan ændres. Annuiteter kan finansieres med efter skat dollars, eller de kan købes inden for en skat-fordelagtige plan såsom en IRA eller 401(k)., Denne diskussion omhandler de generelle regler for beskatning af livrenter finansieret med efter skat dollars-du bør konsultere en skatterådgiver for mere specifikke oplysninger, før du tager nogen handling.
beskatning af præmier
de efterskattepenge, du betaler til en livrente (i form af præmier), er ikke-afdragelig. Ved at placere midler i en livrente, vil du ikke indse nogen aktuelle indkomstskat besparelser, som du kan modtage ved at sætte penge ind i en traditionel IRA, 401(k) plan, eller anden arbejdsgiver-sponsoreret pensionering plan.,
skattemæssig udskudt vækst
i modsætning til de fleste investeringer er en stigning i værdien af en livrente fra renter ikke i øjeblikket skattepligtig. Generelt, livrente midler får lov til at vokse skat udskudt, indtil de er fordelt, på hvilket tidspunkt ejeren vil betale almindelig indkomstskat på alle gevinster.
beskatning af for tidlige tilbagetrækninger
udbetalinger taget før 59 may år kan være underlagt en 10 procent IRS-straffeafgift, medmindre en undtagelse gælder. Når du foretager en tilbagetrækning fra en livrente, IRS antager, at indtjeningen trækkes tilbage først., Straffen på 10 procent gælder for indtjeningsdelen af en tilbagetrækning. Så tidlige tilbagekøb er dyre fra et skattemæssigt synspunkt.hvis din livrente for eksempel er vokset med $ 1.000, siden du købte den, vil en tilbagetrækning på $500 blive betragtet som 100 procent renter og vil blive underlagt 10 procents straf-i dette tilfælde $50. Fordi hele tilbagetrækningen repræsenterer indtjening, ville den desuden være underlagt almindelig indkomstskat. Hvis du er i skatteklassen på 25 procent, vil din indkomstskat på tilbagetrækningen være $ 125., Tilføjelse af dette til den tidlige tilbagetrækningsstraf, $175 af din $ 500 tilbagetrækning ville ende i IRS lomme.
beskatning af planlagte distributioner
Hvis du vælger en annuitiationation mulighed, vil du begynde at modtage regelmæssige distributioner fra din livrente over en forudbestemt periode. Hver fordeling består af to komponenter: hovedstol (et afkast af de penge, du har betalt til livrenten) og indtjening. Procentdelene af hovedstol og indtjening for hver distribution afhænger af den valgte annuiti optionation., Igen vil indtjeningsdelen af hver distribution blive behandlet som almindelig indkomst. Afhængigt af den valgte annuitiationation-indstilling gælder straffereglen på 10 procent muligvis ikke.bemærk: Livrentegarantier er underlagt udstederens kravsbetalende evne.
Bemærk: Variable livrenter er langsigtede investeringer, der egner sig til pensionsfinansiering, og er udsat for markedsudsving og investeringsrisiko, herunder muligheden for tab af hovedstol., Variable livrenter indeholder gebyrer og afgifter, herunder, men ikke begrænset til, gebyrer for dødelighed og udgifter, Salgs-og overgivelsesgebyrer (tidlig tilbagetrækning), administrationsgebyrer og gebyrer for valgfrie ydelser og ryttere. Variable livrenter sælges af Prospekt. Du bør overveje investeringsmål, risiko, gebyrer og udgifter omhyggeligt, før du investerer. Prospektet, der indeholder denne og andre oplysninger om den variable livrente, kan fås fra det forsikringsselskab, der udsteder den variable livrente, eller fra din finansielle professionelle., Du bør læse prospektet omhyggeligt, før du investerer.
beskatning af engangsfordelinger
at tage en engangsfordeling af dine annuitetsfonde kan have mange konsekvenser. Hvis du foretager dette valg inden for de første par år efter at have købt din livrente, kan du være underlagt overgivelsesafgifter pålagt af udstederen. Under alle omstændigheder vil indtjeningsdelen af fordelingen blive behandlet som almindelig indkomst i det år, du tager fordelingen., Husk også, at en stor engangsfordeling faktisk kan skubbe dig ind i et højere skattekonsol, hvilket dramatisk øger din skattepligt