vidste du, at du kan foretage en engangs -, straf – og skattefri overførsel af penge fra din individuelle pensionskonto (IRA) til en sundhedsbesparelseskonto (HSA)? Processen er officielt kendt som en kvalificeret HSA-finansieringsdistribution, og den blev muliggjort af Health Opportunity Patient Empo .erment Act i 2006.
Key Takeaways
- Du kan foretage en engangs-fordeling af penge fra din IRA i en health savings account (HSA).,
- en “testperiode” kræver, at du forbliver berettiget til HSA i mindst 12 måneder efter væltningen.
- for at være berettiget til en HSA, skal du være indskrevet i en høj-fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP).
Hvad er en Sundhedsbesparelseskonto (HSA)?
en HSA er designet til personer med høje fradragsberettigede sundhedsplaner (HDHPs)-sundhedsforsikringer, der har årlige fradrag på mindst $1,400 for enkeltpersoner og $2,800 for familiedækning (fra 2021).,
planen maksimale out-of-pocket grænse skal også være mindre end $7.000 om året for enkeltpersoner og $14.000 for familie dækning. Præmier tæller ikke som out-of-pocket omkostninger, men selvrisikoen, copayments, og coinsurance gøre.
du bidrager til en HSA ved hjælp af midler før skat, hvilket reducerer din skattepligtige indkomst. Du kan derefter hæve penge fra din HSA skattefri, hvis du bruger det til kvalificerede lægeudgifter. Hvis du er 64 eller yngre, skylder du skatter og en 20% straf, hvis du bruger penge af ikke-medicinske grunde., Efter 65-årsalderen (eller hvis du har et handicap i alle aldre), pålægges udbetalinger af ikke-medicinske grunde ikke straffen, selvom de stadig beskattes til din nuværende skattesats.
Du kan opbevare dine HSA-midler på kontoen til brug senere i livet, f.eks. efter du går på pension. Kontoen—og alle pengene i den-tilhører dig, selvom du ændrer sygesikringsplaner, skifter job eller går på pension.
Du kan kun lave en IRA-til-HSA-rollover i løbet af din levetid.,
IRA-til-HSA Rollover-Regler
Du kan flytte midler fra en IRA til en HSA kun, hvis du er berettiget til at yde bidrag til din HSA. Med andre ord, du skal gøre overførslen, mens du er dækket af en høj-fradragsberettiget sundhedsplan og ellers berettiget til at have en HSA.
derudover inkluderer IRA-til-HSA-rollover en “testperiode”, der kræver, at du forbliver berettiget til din HSA i 12 måneder efter overførslen. Det betyder, at du skal forblive i din HDHP mindst indtil testperioden udløber., Hvis du ikke forbliver berettiget (for eksempel skifter du til en ikke-HDHP), skal du medtage de penge, du rullede over som indkomst, når du arkiverer dine skatter. Derudover vil beløbet blive pålagt en 10% straf.
Du kan kun rulle midler fra en IRA til en HSA oncen gang i løbet af din levetid. Det maksimale beløb, du kan rulle over, er det samme som din årlige HSA-bidragsgrænse for det pågældende år. For 2021 er grænserne som følger:
endelig er HSA ‘er og IRA’ er individuelle konti. Der er ikke sådan noget som en fælles IRA eller en fælles HSA., Dette betyder, at hvis du er gift, du og din ægtefælle kan hver rulle midler fra din respektive IRAs til din egen HSAs—men ikke til hinandens HSAs.
Du kan dog betale sundhedsudgifter for hinanden (og andre familiemedlemmer) ud af begge konti.
rullende ind i en HSA fra en traditionel IRA—i stedet for en Roth—tilbyder typisk en bedre skattefordel.
Rullende Fra en Traditionel IRA Har Mere Gavn
Teknisk, kan du gøre en overgang fra enten en traditionel eller en Roth IRA, at en HSA., Det er dog mere fordelagtigt at rulle fra en traditionel IRA. Det skyldes, at tilbagetrækning af bidrag fra en Roth IRA allerede er skattefri og straffri til enhver tid, og du kan trække indtjeningsfri efter 59.år.
en rollover fra en traditionel IRA til en HSA giver dig mulighed for at “indlæse” din HSA straks for at betale for medicinske udgifter skattefri. Eventuelle nondeductible IRA bidrag, du måtte have gjort, er ikke berettiget til rollover, så de vil forblive i din IRA.,
forudsat at du kan undgå at bruge de rullede midler indtil pensionering, vil du se en skattefordel. Lad os for eksempel sige, at i en alder af 55 i 2019 ruller du over maksimalt $8.000. Forudsat at din HSA returnerer 6% over 10 år (indtil 65 år), har du på det tidspunkt $14,327 til at bruge på medicinske udgifter, skattefri.
Hvis du havde forladt $8,000 i din IRA og fik det samme afkast, ville du kun have $10,889 efter at have betalt skat (til en marginalsats på 24%).,
HSA-Rollovers fra en anden konto
for at overføre midler fra andre typer pensionskonti, såsom en 401(k) eller 457-plan, skal du først rulle disse midler til en IRA. Når midlerne er i en IRA, du kan gøre din engangs -, skattefri overførsel til din HSA. Denne type træk er vanskelig og bør gøres ved hjælp af en professionel finansiel rådgiver.
Andre Måder at Finansiere en HSA
Hvis du har råd til at bidrage til både din HSA og en traditionel IRA, du vil sænke din justerede bruttoindkomst (AGI) og reducere din skat., Og din IRA vil fortsætte med at vokse til pensionering.
Hvis pengene er stramme, og du er 59.eller ældre, kan du tage en regelmæssig tilbagetrækning fra din IRA og bruge den til at bidrage til din HSA. Skat bid fra den traditionelle IRA tilbagetrækning og skattefradrag fra HSA bidrag bør næsten annullere hinanden ud.
vigtigst, du kan gøre dette mere end .n gang—faktisk hvert år, hvis du vil.,