reglerne for SIMPELT IRAs tilstand, at medarbejdere, der deltager i denne type af skatte-udskudt pensionering konto kan ikke overføre penge til en anden pensionsordning for to år efter åbning af en SIMPEL konto.
Hvad betyder det dog, hvis du forlader virksomheden inden for to år, men din nye arbejdsgiver tilbyder ikke en simpel IRA? Her er et kig på, hvordan enkle IRA ‘ er fungerer, og hvad du kan gøre, hvis du befinder dig i denne situation.,
Key Takeaways
- Medarbejdere skal vente to år fra det tidspunkt, de åbner en SIMPEL IRA konto, før du overfører dem penge til en anden pensionsordning.
- hvis du trækker penge fra en simpel IRA i løbet af den toårige ventetid, kan du blive udsat for en 25% tidlig distributionsstraf.
- overførsler eller rollovers mellem to enkle IRA ‘er er dog undtaget fra IRS’ s toårige regel.,
- når de to år er gået, kan du flytte aktiverne fra din SIMPLE IRA til en kvalificeret pensionskonto via rollover, transfer eller Roth conversion.
Regler for SIMPEL IRAs
EN SIMPEL IRA er en tiltalende skatte-udskudt pensionsordning for virksomheder, der har 100 eller færre medarbejdere. En arbejdsgiver opretter planen med en finansiel institution, som derefter administrerer den. Papirarbejdet er minimal-bare et indledende plandokument og årlige oplysninger til medarbejderne., Start-og vedligeholdelsesomkostninger er lave, og arbejdsgivere får et skattefradrag for bidrag, de yder til ansatte.
for at deltage i en simpel IRA skal medarbejderne have tjent mindst $5,000 i kompensation i to foregående kalenderår og forventes at tjene mindst $5,000 i indeværende år. Arbejdsgivere kan vælge mindre restriktive deltagelseskrav, hvis de ønsker det. En arbejdsgiver kan også vælge at udelukke medarbejdere, der modtager ydelser gennem en fagforening, fra deltagelse.,
for at åbne en konto skal medarbejderen udfylde en simpel IRA-adoptionsaftale. Når planen er fastlagt, er arbejdsgivere generelt forpligtet til at matche hver medarbejders bidrag op til 3% af deres løn. Eller i stedet for at matche bidrag kan arbejdsgiveren bidrage med 2% af lønnen for hver medarbejder.
, Hvis Du Forlader virksomheden i Løbet af den To-Årige karensperiode
i Løbet af de første to år, at åbne en ENKEL IRA konto, kan du ikke overføre disse aktiver til en anden pensionsordning., Denne periode på to år begynder den første dag, hvor din arbejdsgiver indbetaler et bidrag til den enkle konto. Eventuelle distributioner, som du tager fra en simpel IRA i løbet af denne toårige periode, er underlagt en tidlig distributionsstraf på 25%, hvis du er mindre end 59.år på tilbagetrækningstidspunktet.
Der er en undtagelse. Den toårige ventetid gælder ikke for overførsler eller rollovers mellem to enkle IRA ‘ er., Så hvis du ikke længere er med det firma, der sponsorerede SIMPLE IRA, kan du enten forlade aktiverne, hvor de er, indtil den toårige ventetid er overstået, eller du kan rulle over aktiverne til en simpel hos en anden finansiel institution.
Hvis du har en simpel IRA, din arbejdsgiver skal tillade dig at holde dine aktiver på en anden finansiel institution—som du kan vælge, hvis du ønsker det.,
Efter den To-Årige Periode
Når de to år er gået, du kan flytte din SIMPLE IRA til en anden, er berettiget pensionsordning ved hjælp af en overførsel, rollover (herunder en direkte rollover), eller Roth konvertering, uanset om eller ikke at du har ligget med det firma, der sponsorerede de ENKLE.
for at opnå overførslen skal du indsende en simpel IRA-adoptionsaftale sammen med en kopi af formularen 5304-enkel eller formular 5305-enkel, at arbejdsgiveren udfyldte for at etablere den enkle IRA., Overførslen kan ske, når den nye konto er oprettet.